2020年的进项发票被查出虚开，现在税务局同意用现在的进项认证抵扣2020年的进项转出的一部分，同时税务局让补交所得税10万元，应该怎样做分录？比如进项税额转出50万元，勾选现在的进项税额30万，交20万增值税，勾选现在的这些发票怎样入账？成本入现在吗？税务局让补10万所得税

你好需要计算做好了发给你

2024-07-13

1.进项税额转出时：借：以前年度损益调整 50 万贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 50 万 2.补交 20 万增值税时：借：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 20 万贷：应交税费—未交增值税 20 万借：应交税费—未交增值税 20 万贷：银行存款 20 万 3.补交 10 万所得税时：借：以前年度损益调整 10 万贷：应交税费—应交所得税 10 万借：应交税费—应交所得税 10 万贷：银行存款 10 万 4.将“以前年度损益调整”科目余额结转到“利润分配—未分配利润”科目（假设不考虑盈余公积）：借：利润分配—未分配利润 40 万（50 万 %2B 10 万 - 20 万）贷：以前年度损益调整 40 万

2024-07-16

勾选的你对应的收入，没有做的不要做。成本借劳务成本应交税费，应交增值税进项30 贷预付账款或者应付账款借、应付账款贷以前年度损益调整应交税费、应交增值税进项转出50 借应交税费应交增值税进项转出50 贷应交税费应交增值税进项30 应交税费应交增值税转出未交增值税20，借应交税费应交增值税转出未交增值税20，贷应交税费未交增值税20 借未交增值税贷银行存款20 借以前年度损益调整贷应交税费，企业所得税10 借应交税费企业所得税贷、银行存款10

2024-07-13

你好当时这个钱支付了是吗

2024-07-13

进项转出是什么原因失控发票的吗

2023-01-28

齐红老师解答 2024-07-13 06:32

借以前年度损益调整10 贷应交税费应交企业所得税缴纳借应交税费应交企业所得税10 贷银行存款10

快账用户9414 追问 2024-07-13 07:07

现在勾选的进项不含税金额应该怎样入账

齐红老师解答 2024-07-13 07:12

做我们当期主营业务或者费用

快账用户9414 追问 2024-07-13 07:36

金额比较大，那这样当期的利润就少很多，2020年的成本就不用管了是吗？

齐红老师解答 2024-07-13 07:40

如果调整2020年就用以前年度损益调整，不影响2021年

快账用户9414 追问 2024-07-13 09:23

2020年的支付了一部分，还有一点没支付，比如发票100万，支付了90万，还有10万是应付账款余额，这样怎么办？分录怎样做

齐红老师解答 2024-07-13 09:25

现在借应付账款贷银行存款不可以吗？

快账用户9414 追问 2024-07-13 09:40

是2020年的账，而且银行存款钱回不来了

齐红老师解答 2024-07-13 09:42

回不来只能做营业外支出

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