2020年的虚开发票进项税额转出，补交增值税附加税，税务局同意现在不补交所得税， 应该怎样做账？小企业会计准则
借利润分配-未分配利润 贷 应交税费-增值税及附加
-
Q
请问老师，公司执行小企业会计准则。以前是一般纳税人，前年转成小规模纳税人了。今年三月份的时候，公司因为2017年善意接受虚开增值税专用发票，税务局要求补接受虚开专用发票的增值税附加税，还有成本调减的企业所得税。但是公司现在已经转成小规模纳税人了。这个补交的增值税，还有企业所得税怎么做账呢？
-
Q
2020年的虚开发票进项税额转出，补交增值税附加税，税务局同意现在不补交所得税， 应该怎样做账？小企业会计准则
-
Q
小微企业，把2020年的进项税额转出，税务局允许用现在的一部分进项抵扣进项税额转出，现在认证的进项的不含税部分怎么入账，补交所得税，怎样更改报表
-
Q
老师2020年运输费做的管理费用 增值税已经抵扣了，11月税务局说接受虚开发票，调整了20年企业所得税，补交了企业所得税，滞纳金。增值税做了进项税额转出，补交了增值税，这样做分录对吗？
-
Q
老师，2020年接受虚开发票，进项税额转出 现在转出补交了增值税，附加税怎么计提
热门问答 更多>
-
老师，请教一下，老板朋友要给公司汇20万，我们给他开发票，我们是内贸外贸医疗器械批发零售公司。经营范围有咨询服务、技术服务方面的。以什么名义开发票呢？能开哪种发票呢？赠予 或者投资 或者其他的合规的情况。
-
税务相关 个体工商户想代扣代缴员工个税，办理代扣代缴登记在电子税务局能自己操作吗？具体怎么操作呢？请有经验的老师回答
-
您好！老师麻烦问一下建材涂料贸易公司的税负率是多少，怎么计算
-
老师，网上最近都在说一人一号是什么意思
-
水电费净额法确认，但是企业按照总额法确认，会计处理和税务上如何进行更正处理？开票问题如何解决？依据的政策文件是什么呢？
-
请问给企业提供自有平台的帐号收的款怎么开什么大类项目的发票？（企微营销连锁总部账号-1年-智能版）
-
有些通行费发票二维码旁边没有通行费的字，有些有，项目名称有的写经营租赁—代收通行费，有的写经营租赁—通行费，这样的发票都可以做进项税抵扣吗？
-
出口收入的确认和申报，是按报关单出口日期还是开票日期，有的出口了，但没开票，这个需要确认收入吗
-
请问老师，出口货物在哪体现货物出口到境外哪家公司的？我看报关单上只显示生成销售单位，没有显示境外单位
-
个体工商户想代扣代缴员工个税，办理代扣代缴登记在电子税务局能自己操作吗？具体怎么操作呢？请有经验的老师回复谢谢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
不做进项税额转出的分录吗
借利润分配-未分配利润 贷 应交税费-增值税进项转出 - 附加税费
这样报表间的勾稽关系就对不上了，还需要调整税务报表吗？怎样调
不用调整报表了，就那样了
如果以后要补交所得税，是虚开，是不是按整个票面含税金额乘以税率？这样怎样做分录，之前入的是主营业务成本
借利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交所得税
我比较迷惑，为什么进项税额转出到利润分配，之前入的成本怎么不转
关键是你实际支付了成本没？
之前的分录是 借 主营业务成本 应交税费应交增值税进项税额 贷 银行存款
对了呀，已经支付了款了，就不用调整成本，只调所得税
如果以后补交所得税，直接调增所得税报表就可以了吧，虚开，金额是根据不含税还是含税的调
直接调增不含税金额成本