今年汇算清缴时退了去年企业所得税700元，现在资产负债表和利润表未分配利润勾稽不上，是小企业会计准则，做借:银行存款700 贷:所得税 700 我的今年盈利是负的，目前所得税是零 ，冲回700 的话 利润表上这700放在哪里，是所得税费用填-700？ 利润表中所得税处填写-700吗
您好，咱还是去把23年年报更正了，把这个700体现在23年利润表里，这样23年负债表的未分配利润也变了，24年就勾稽上了，也不会出现所得税费用为负
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老师我想问一下:因为今年缴纳的去年的企业所得税我没有计提，5月份进行汇算清缴的时候我直接借:未分配利润 贷:应交税费－企业所得税，所以现在想做完了，我的利润表本年净利润比资产负债表的未分配利润刚好多了汇算清缴企业所得税的金额，请问我这个勾稽关系是不是对的呢？
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老师，一般纳税人，小企业会计准则记账下，2023年收到退回2022年度企业汇算清缴应退的多缴所得税时 借银行存款 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 结转到利润分配未分配利润的这个数是调整上年利润的吗？需要计入当年损益缴纳计入今年并缴纳所得税吗？ 请问到年底利润表中的净利润加上去年的未分配利润的总额和年底资产负债表中的未分配利润数整差退回的这个税款数，这样对吗？
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老师，去年所得税汇算清缴时，补交的所得税2万（小企业会计准则，会计分录是：借利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款 后来发现资产负债表的和利润表的勾稽关系不对，该怎么处理呢
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老师，企业所得税汇算清缴补交了2万的所得税，小企业会计准则，请问这2万在资产负债表和利润表应该怎么体现，当时作的会计分录是借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 现在的问题就是两个表的勾稽关系不平
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企业所得税汇算补交去年的税 小企业会计准则用的会计分录 借利润分配—未分配利润 贷 应交税费—企业所得税 借应交税费—企业所得税 贷银行存款. 现在财务报表勾稽关系对不上 要调整财务报表的年初余额 调整的应交税费和 利润分配对吗
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小企业会计准则不是不用调整报表？一定要去调整去年的报表吗
您好，可以不调整不追溯的，那我们这个负数就要写在24年利润表里， 2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法，取消以前年度损益调整科目，发生的相关业务直接计在当期损益。 比如补交所得税，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税就可以了
如果我不去调整去年报表，我的分录对吗，然后24年利润表上所得税就填-700？
填度数对吗
您好，不调整23年，分录就是您写的
利润表所得税是不是填度数呢
您好，是的就是填负数