老师早上好，请问季度预交企业所得税属于小微企业，每如果利润是3万多按25%计算是8000多，小微企业优惠6000多外地预交5000多。然后实际交纳就是0。这种情况我需要如何计提所得税？谢谢

实际交纳不用交。不用计提了对吧？

对，比如说实际不需要缴纳，那就没必要计提所得税了

因为每个季度都有预交，之前都不是小微企业每个季度出去预交还会交点。现在小微在减去预交的，本期应纳税税额就是0。利润表所得税费用就是空着不计提了对吗？

不是，因为之前缴纳了所得税费用那里还是有数的

24年开始就是小微企业，这两个季度都有预交，如果利润是60000多，按25%计算是15000多，小微企业优惠12000，在减去预交的13000。企业所得税本期申报应纳税税额是0。 这种情况按照25%计提还是5%计提？

因为是小微企业就按照5%计提，就是你实际缴纳了多少就计提多少

目前因为有预交，每个季度都是0。

预缴的话，是外地的预缴吗

对，外地项目预交的。

哦，那所得税费用那就是零了

对，这种情况怎么计提？如果不计提的话利润表上所得税费用就是空着。 每个季度预交的都还用不完。

这种情况预缴的就是多交了，预缴的不用计提

利润表上所得税空着。这种情况只能等到汇款清缴补交嘛？企业不想退税的，目前还确定不了是否符合小微企业

这种情况只能是说汇算清缴的时候结合企业情况和企业所得税税率来决定，最后多退少补企业所得税

这种情况利润表上只能空着所得税了

对，是的，只能是空着

第一季度我按照利润的5%计提了1000多。那这个季度需要做一笔红冲嘛？