老师，公司是总代理商，3、4月份各二代有维修激励费，但这个是明年一月份统一算今年的账给予他们抵扣货款用，而不是直接付款给他们，请问我现在要计提这个费用，该怎么进行账务处理？年底需要冲回吗？因为这个涉及到企业所得税的问题
您好，这笔费用到时候是开红字发票还是？
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老师你好，我们是批发零售公司，销售图书，去年12月份的时候一个公司给我们开了10万块钱的发票，老板给我说这张发票直接冲抵他的其他应收款就行，不给对方付款，但是在今年8月份的时候，他们会计误给红冲了这张票，也没告诉我们，也没给我们红票，现在税务局风险提示了，说是企业所得税税前扣除问题，要约谈我们，我们和对方公司联系，他们今天又重新给开一张一样的发票，但是要让过一下流水，不然他们没办法平账
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老师，去年有这么一个政策，我们的二级代理商销售无人机如果季度业绩达到A级我们公司要给予奖励一台500元，如果是C级也按每台500元来记到后返结余，这个后返结余一半付给A级二级代理商，一半用于其他活动奖励（用于广告、推广活动等都行）。现在的问题是这些奖励23年已经付给我们的二级代理商了，但都没有开发票，当时的账务处理都是做到销售费用—销售折让。请问23年年度汇算清缴这些费用需要调增吗？
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老师，公司是总代理商，3、4月份各二代有维修激励费，但这个是明年一月份统一算今年的账给予他们抵扣货款用，而不是直接付款给他们，请问我现在要计提这个费用，该怎么进行账务处理？年底需要冲回吗？因为这个涉及到企业所得税的问题
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我们2023年12月份取得一张专票，已做成本价税分离入账。然后2024年3月份对方说金额开多了 ，就把这张发票红冲了，又重新开了一张。今年三月份我们的账务处理为 收到红冲发票 借以前年度损益，贷 应付账款。收到重开的票 借 以前年度损益 进项 贷应付账款。这样做出来后以前年度损益的余额为-26万。现在我们报国税的财务报表，他们的净利润计算是利润总额-所得税费用。然后我们的净利润公式是利润总额-所得税费用-以前年度损益。就导致最后的净利润不对我的问题一：我们做的账务处理对不对？问题二：软件公司说的这个算法不是直接影响了我们的企业所得税了吗？本来按照减以前年度损益的我们的净利润是-99万，如果不减以前年度损益我们的净利润又是-125万多。所有是到底要不要减以前年度损益
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老师，你好，我们是总代理商，有6家二级代理商，我们跟厂家的合作方式是这样，跟该厂家拿机器售卖，然后机器损坏会到相应的代理点维修，然后每个月厂家跟我们结算的时候会有激励费，但这个激励费是年底会转到我们公司的销售系统给予我们订货（包含二级代理商的激励费）。假如今年包含二级代理商总激励费是100万元，我们订货300万的话，对方会给予我们300万的货，然后开两百万的发票给我们。现在的问题是我们跟二级代理的账，每个月他们的激励费我都计提，假如某二级代理的总激励费是30万，我会计提到其他应付款，但明年他们也想拿来抵货款，我怎么冲账？不懂怎么操作
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这个不开发票了，直接抵货款
你好，直接抵货款，就是你的收入减少了，不开票，怎么体现呢。如果是这样，你应当开红字发票冲掉这部分的收入的呢。
我不做收入可以吗？直接冲成本，因为供应商并没有开发票给我们，而是直接转到系统给我们订货抵货款。假如激励费包含二级代理的是10万元，我们明年一月份订30万元的货，供应商会给我们30万的货，但发票只开了20万，因为发票是延迟的，我们收到货后一个月才收到发票，所以我们是根据实际采购的30万元做了成本，收到发票后冲成本，这样可以吗？
您好，那你也不需要做分录，到时候收到票再弄即可。
那就是说我现在不需要计提二级代理的费用吗？
您好，是的，不需要的呢。
那如果二季度汇算清缴需要缴税，刚好这些费用计提进去就不需要缴纳，这种情况我可以先计提吗？
你好，你这种情况是要冲减成本的呢。你可以先计提，年底冲回。借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估
好的 谢谢老师
不客气，如果问题解决了，麻烦给个五星好评，如果还有疑问，请继续提问，谢谢。