老师你好，我们是批发零售公司，销售图书，去年12月份的时候一个公司给我们开了10万块钱的发票，老板给我说这张发票直接冲抵他的其他应收款就行，不给对方付款，但是在今年8月份的时候，他们会计误给红冲了这张票，也没告诉我们，也没给我们红票，现在税务局风险提示了，说是企业所得税税前扣除问题，要约谈我们，我们和对方公司联系，他们今天又重新给开一张一样的发票，但是要让过一下流水，不然他们没办法平账

这个是收到发票时做的凭证

现在对方把红票给邮寄过来了，今天又重新给开了一张一样的发票，这个我应该怎么记账

但是对方说要过一下银行流水，目前还没有过

您好，那您按发票记账，收到红字发票按销售发票做两个凭证

受累写一下分录

您好，红字冲回图片分录，然后再做一遍图片分录

但是对方说要过一下银行流水，我就不能再贷方做其他应收款了呀

您好，支付的银行存款，借应付账款，贷银行存款即可

再做的时候就是，借库存商品，贷应付账款吗

但是如果税务局问之前是其他应收款，现在又改成应付账款了，我怎么说呢

您好，您已经有一笔蓝字分录了，这个就是记账错误

我刚才写的那个是对方又给开的正票，是不是那样写，红票就是直接冲去年那个凭证