2020年的进项发票被查出虚开，现在税务局同意用现在的进项认证抵扣2020年的进项转出的一部分，同时税务局让补交所得税10万元，应该怎样做分录？比如进项税额转出50万元，勾选现在的进项税额30万，交20万增值税，勾选现在的这些发票怎样入账？现在勾选的不含税金额入现在的成本吗？税务局让补10万所得税 找maize老师回答
1.进项税额转出时：借：以前年度损益调整 50 万贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 50 万 2.补交 20 万增值税时：借：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 20 万贷：应交税费—未交增值税 20 万借：应交税费—未交增值税 20 万贷：银行存款 20 万 3.补交 10 万所得税时：借：以前年度损益调整 10 万贷：应交税费—应交所得税 10 万借：应交税费—应交所得税 10 万贷：银行存款 10 万 4.将“以前年度损益调整”科目余额结转到“利润分配—未分配利润”科目（假设不考虑盈余公积）：借：利润分配—未分配利润 40 万（50 万 %2B 10 万 - 20 万）贷：以前年度损益调整 40 万
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现在勾选的进项是为了抵扣虚开的转出的，现在勾选的进项不含税金额怎么入账
这个直接原分录负数红冲
是现在勾选的进项不含税金额怎么入账
借费用科目 借进项 贷应付账款 借费用科目 贷进项转出 借费用科目负数 贷应付账款负数
现在勾选的为什么做进项转出
因为你上面说不能抵扣的 你不是问这种不能抵扣的又红冲怎么做分录吗 如果是可以抵扣的 借费用等科目 借进项 贷应付账款等科目
你再看看我说的什么，算了
还是跨年的2020年的发票吗？如果是的话 借以前年度损益调整 贷应付账款等科目