有客户向我们委托做委托代理采购业务！涉及到仓储费！我们和对方约定仓储费用我们先付最后再平过给委托方！我们先帮客户采购但是货权先是我们(进项13也是供应商开给我们)！然后客户提货一笔再把这笔款项打款给我们，我们把收到的仓储不含税的金额×1.13做销售客户价格收、举例，仓储含税开票106元给我们！我们做账， 借，用那个科目喃100 应交税费—应交增值税进项税额6 代，银行存款106 我们在开出去 借，银行存款113 代，主营业务收入100 应交税费，应交增值税销项税额13， 问题，一，这个分录做对没，二，我们会因仓库费多交那些税费喃！

付仓库费我们记那个科目喃

可以计入委托代理加工产品成本中

进项税我们付的6，销项税收是13.相当于我们抵扣了6，对我们来说应该不会产生增值税吧，进100出也是100

你们开出去的增值税发票税点是13，所以100元为例子，你们的销项是13，但是取得的进项发票是6，所以就算是平进平出，你们也需要缴纳增值税13-6=7

如果我们付的仓储费用含税是106元，我想收委托方的含税费也是106.这样我们主营业务收入是不是可以做成46.15元，相当于我们亏本卖，是不是就不能产生增值税，这样可以不喃

你误解的了增值税的概念 你为什么要亏本去卖呢，企业的目的就是盈利，正常你们公司应该是把税点差异给计算在内像对方收取，比如说收对方108元运费，把税差也含进去

我们合同签的有约定是我们给了多少出去！对方就付给我们多少，就比如我们付给仓储含税106，我们也只能收委托方含税106

如果是这样，你和税务局沟通，看是否可以把这笔业务明确拆分，运费这部分你们拆分开来，也开6个点的税票，你们这是能明确拆分的，应该税务局能同意

好的！谢谢老师