借，应交税费-应交增值税-销项税额 400 营业外支出 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 500，汇算清缴营业外支出要纳税调增吗？
关键是为啥要转入营业外支出？
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Q
在报税中应交比实交多2分的账务处理是 借：营业外支出 贷：应交税费—应交增值税—销项税额 那营业外支出下的子科目增加什么
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Q
10日企业被盗丢失E材料500公斤，价款2000元，该材料的进项税款340元，做乏 计分录时适用的科目包括（）。 A. 贷：应交税费-----应交增值税（进项税额转出） B. 贷：应交税费-----应交增值税（销项税额） C. 借：应交税费-----应交增值税（进项税额） D. 贷：原材料 E. 借：营业外支出
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Q
一般纳税人 进项 借费用 应交税费进项税额 贷银行 销项 借银行 贷主营业务收入 应交税费销项税额 转出未交增值税 是不是就就是销项减去进项的金额 手动做凭证 借应交税费应交增值税进项税额转出 贷 应交税费未交增值税 等缴纳的时候 借未交增值税 贷银行存款
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Q
老师，一般纳税人少扣增值税款0.1 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：营业外收入-其他 多交增值税款0.1 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：营业外支出——其他 这样写可以吗
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Q
借：营业外支出；贷应交税费-应交增值税（进项税转出），可以这样入分录吗？
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老师，您好，2025年1产生的费用，但是没收到发票，汇算清缴的时候纳税调增，然后2026年收到发票了，我需要更改2025年的什么报表？以及这张发票做到2026年还是2025年里？
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帐套原来计入的 借管理费用 ，应交税费-待认证进项税额，贷银行存款， 现在借应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应交税费-待认证进项税额 ，不影响资产负债表的吧
粤公网安备 44030002003870号
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增值税留抵抵欠（税款）
抵欠税应该是冲应交税费-未交增值税
那汇算清缴营业外支出要纳税调增吗？
抵欠税应该是 借：.应交税费-未交增值税 400 营业外支出-滞纳金100 不能税前扣除，做纳税调增 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 500
借，应交税费-应交增值税-销项税额 400 营业外支出 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 500这笔分录要纳税调增吗？
为啥同时出现2个应交税费-应交增值税-进项税额 ？只有滞纳金才纳税调增
借方是销项税额，贷方是进项税额； 借，应交税费-应交增值税-销项税额 400 营业外支出 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
关键是你这样做的目的是啥呢？不是抵欠税的分录