老师，我们公司是小规模纳税人，去年十一月份采购进库一物品并于当月卖出去，但进库的做了库存，销售出直接做收入，没有冲库存，相当于有收入没有成本，现在要调整，用什么科目呢？
这种情况下，您可以通过以下会计科目进行调整： 首先，冲减原来错误确认的收入： 借：主营业务收入 应交税费 - 应交增值税 贷：应收账款（或银行存款等相关科目） 然后，确认成本并减少库存： 借：主营业务成本 贷：库存商品 这样就完成了对该项业务的调整，使得收入与成本相匹配，符合会计核算的原则。
-
Q
老师，我们公司购进了货物，货到了，发票一直没开过来，那中间我们也销售了，开了发票了，的确认收入吧！那我怎么结转成本呢！因为没有库存商品，要是要暂估入库，分录借：库存商品，贷：应付账款-暂估款吗？那我次月收到发票，怎么冲暂估呢！做相反分录吗，还是做一样的分录是红字负数呢！我们是小规模纳税人，是商贸公司，库存商品种类多。如果收到货，收不到发票，具体怎么做账呢！还有怎么结转成本！
-
Q
老师，你好，我用的是速达软件，个别计价法，库存商品为零了，发但是金额出现了负数怎么调整一下呢，是因为当时商品还没有回来了，暂估入库当月销售出去结转了成本，等下个月商品才回来，回来的采购价小于暂估价格了。
-
Q
1、之前的财务没给买回来的产品做入库，直接结转成本，按每个月卖出产品做销售收入，导致库存不准，账务不符，该怎么调整？ 2、之前用于做实验的产品，未出库未做账，因为不知道成本，现在知道成本了，怎么进行账务处理？ 两个关联问题，都有什么风险啊，麻烦老师帮忙给意见处理一下
-
Q
老师，我们公司是小规模纳税人，去年十一月份采购进库一物品并于当月卖出去，但进库的做了库存，销售出直接做收入，没有冲库存，相当于有收入没有成本，现在要调整，用什么科目呢？
-
Q
老师，我们公司是供应链企业。去年9月份成立，小规模纳税人。但是由于采购的蔬菜没有发票，没有做过进项到账上，也没有暂估入库。账面只做了销售的业务。请问，我现在需要去改去年的账吗？就是从去年9月份开始，把暂估入库的账每个月做进去？
热门问答 更多>
-
老师新建账的公司，做账的时候库存现金是负数怎么办
-
老师，在资产负债表日后调整涵盖期间这节，调整事项诉讼判决下达，之前计提了借营业外支出贷预计负债，后来判决下达后又把预计负债转到了其他应付款里，然后支付对方企业了，考虑当期所得税时，（题目也说了预计负债实际发生时可以扣除），我的疑问是预计负债已经转到其他应付款了，不存在了吧，考虑当期所得税时为什么还要考虑呢，麻烦老师解答一下
-
2018 年 1 月 1 日， X 金属期货合同的公允价值为 0。被套期项目， X 金属存货的账面价值和成本均为 1260 万元。2018 年 1 月 31 日 X 金属期货合同的公允价值上涨了百 25 万元 X 金属存货的公允价值下降了 25 万元。2018 年 2 月 28 日， X 金属期货合同公允价值下降了 15 万元， X 金属存货的公允价值上升了 15 万元。当日，甲公司将 X 金属存货以 1300 万元的价格出售，符合套期有效性的要求。不考虑其他因素，甲公司应出售该被套期项目产生的损益影响为多少？甲公司应出售该存货产生的损益影响多少？
-
老师，19年收入6000，，20年收入9000，求增长率是➗6000还是➗9000，为啥
-
2014年总公司无偿划拔一块土地给我公司，因一直不知价值，会计没有入账，2025年经评估公司评估知道土地价值，但寿命不清楚，问本公司是否对土地作分摊，以及从什么时候分摊？
-
老师，2023年收到的政府补贴入账到营业外收入企业所得税申报表把这笔计入营业外收入，税务局说看不来我们政府补助的 金额 计入了收入项 我们报 申报表时 明细项未填写 只在营业外收入 填写了 总金额 税务局让我们改 这种情况我们怎么改
-
一般纳税人砂石简易征税，超500万还可以享受3%简易征税吗
-
老师，如果公司租了地，好像说是为了融资，又转租出去，这种要怎么核算？
-
老师，自产砂石，超过500万销售额，一般纳税人还可以简易征收3%开出去发票吗？我们是自己买的矿山，机械设备工人等自己生产出来砂石
-
为什么调400不是200不太懂
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
当时直接做收入没错，因为确实是交付了，只是没有结转成本而已
我可以直接拿成本冲库存吗？还是要用到以前年度损益调整这个科目？
同学你好 跨年的金额不大不用以前年度损益调整
九千多元，我们一般认为的金额大不大是以多少金额来界定的呢
一万以内这个都是可以的
好的 谢谢 还有个问题 就是去年分公司非独立核算，那边跟总公司拿货是卖出去了才结账，现在有个问题是这样，分公司去年跟总公司拿了700元的货还没付款，后来该分公司把这700元货调拨给另一家分公司负责人管理的公司，那公司已经卖掉了，当时账务处理是冲了这家公司的库存，但实际是分公司调拨过去并没有做调拨单，这家公司也没有做库存，这些账又该怎么调整呢？
分公司也还没有把这700元付给总公司
去年分公司（简称A）非独立核算，跟总公司拿货700元未付款，后将这700元货调拨给另一家分公司（简称B）负责人管理的公司，且已卖掉，但当时账务处理只冲了B公司的库存，实际A公司调拨时未做调拨单，B公司也未做库存。这种情况下，需要进行以下账务调整： 1.A公司的账务调整：借：库存商品 700贷：其他应付款——总公司 700借：其他应收款——B公司 700贷：库存商品 700 2.B公司的账务调整：借：主营业务成本 700贷：库存商品 700借：库存商品 700贷：其他应付款——A公司 700
那就是B公司要把这个款付给A公司，A公司再过来总公司对吧？B公司能直接付给总公司冲账吗？
还有当时A公司是非独立核算，账是直接总到总公司来的
同学你好 这个可以的