演示账套

老师，我们公司是供应链企业。去年9月份成立，小规模纳税人。但是由于采购的蔬菜没有发票，没有做过进项到账上，也没有暂估入库。账面只做了销售的业务。请问，我现在需要去改去年的账吗？就是从去年9月份开始，把暂估入库的账每个月做进去？

2025-03-03 07:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-03-03 07:55

早上好，要去更正24年账的，没有采购入库数，销售出库会把库存变成负数的哦您好，不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他

齐红老师解答 2025-03-03 07:56

您好，不好意思上面写的是费用，我们这是材料，没有发票，对应主营业务成本也要调增的 202X05本月末从业务系统里导出“截止本月末202X0531”未开票的采购单，全部暂估入库，借：原材料或库存商品贷：应付账款（辅助核算到各供应商），下月初全部冲回借：原材料或库存商品（负）贷：应付账款（辅助核算到各供应商）（负），收到发票正常做分录借：原材料或库存商品进项税贷：应付账款（辅助核算到各供应商），202X06下月末又是统计 “截止本月末202X0630” 全部未开票暂估，每月都是这样滚动。这样不用查，来票就记账。