演示账套

Q

你好老师！招商企业，收到政府返还款10万元，4万给企业6万园区留存，税务让6万确认主营业务收入，600确认增值税，会计分录如何做？我做的借：银行存款10 贷：应付账款-企业4 贷：主营业务收入6那确认增值税部分600如何做分录？

2024-07-18 19:09

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-07-18 19:10

你好剩下的40,000是走代收代付吗？

快账用户5788 追问 2024-07-18 19:11

对，代收代付

快账用户5788 追问 2024-07-18 19:13

正常借：银行存款10贷:应付账款4贷:主营业务收入贷应交税费-销项税，但是收到政府钱是10，那增值税部分如何做分录？

齐红老师解答 2024-07-18 19:18

借银行存款10万贷主营业务收入6万/（1➕税率）应交税费6万/（1➕税率）*税率其他应付款4万

快账用户5788 追问 2024-07-18 19:19

税务所不让这么确认，说让按照6万确认增值税600，所以我不知道怎么做账了

快账用户5788 追问 2024-07-18 19:19

我之前按照您这样确认的，让我改表

齐红老师解答 2024-07-18 19:22

借银行存款10 销售费用贷主营业务收入6万销项其他应付款4万

快账用户5788 追问 2024-07-18 19:22

老师为什么计入销售费用当中

齐红老师解答 2024-07-18 19:23

视同销售，你也可以放到营业外支出，你也可以做其他的科目。

快账用户5788 追问 2024-07-18 19:29

谢谢老师‍

齐红老师解答 2024-07-18 19:33

不用客气，工作愉快

你好剩下的40,000是走代收代付吗？

2024-07-18

您好，这个月开发票不用做会计分录的，上月已经做过了

2020-12-29

你好！需要贷记应交税费——应交增值税的

2022-04-14

你好，你开票是1%，要按除以1.01确认收入

2020-07-13

开票，可以不用账务处理的，要账务处理的话借：预收账款，负数贷主营业务收入，负数应交税费-未交增值税负数然后借：预收账款，贷主营业务收入，应交税费-未交增值税

2021-09-06

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