员应发工资15000，单位缴纳社保596.自己承担社保298，个税102，实发工资14600。老师从计提到缴纳给我做个完整的分录带上数字

1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目）15000，贷：应付职工薪酬-工资15000 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资15000，贷：银行存款14600 .应交税费-个人所得税102 其他应付款-个人负担社保公积金298，计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目）596，贷：应付职工薪酬-社保596 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保596，其他应付款-个人负担社保公积金298，贷：银行存款894 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税102，贷：银行存款102

2024-07-19

1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资7000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1200 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1200 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资7000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税45 库存现金／银行存款6455 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1200 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1700 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税45 贷：银行存款45

2024-08-09

1、计提工资借：××费用（管理/销售等）-工资 100（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资100 2、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金20 贷：应付职工薪酬——社保（单位）20 2、上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分）20 其他应收款-社保（个人部分）50 贷：银行存款 70 1、发放工资借：应付职工薪酬——工资100 贷：其他应收款-社保（个人部分） 50 应交税费——应交个人所得税10 银行存款40 3、上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税10 贷：银行存款10

2024-12-08

你好，这两种做法一个样呀，应发工资不就包含实际发放的，加上个人承担的社保个税啊。

2023-12-04

1.计提工资：由于并未真正发放工资，所以“应付职工薪酬”只涉及社保部分。分录如下：借：生产成本/管理费用/销售费用等 (单位及个人承担的社保费) 贷：应付职工薪酬-社保费 (单位承担部分) 其他应付款-代扣代缴社保费 (个人承担部分) 1.发放工资：由于并未真正发放工资，所以此步骤仅为缴纳社保费的操作。分录如下：借：应付职工薪酬-社保费 (单位承担部分) 其他应付款-代扣代缴社保费 (个人承担部分) 贷：银行存款 1.缴纳社保：如果公司先为职工垫付了社保费，再由职工转交给公司，则分录如下：借：其他应收款-职工 (个人承担部分) 应付职工薪酬-社保费 (单位承担部分) 贷：银行存款当职工将社保费转交给公司时：借：银行存款 (个人承担部分) 贷：其他应收款-职工 (个人承担部分)

2024-02-01