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Q

请问老师采购的发票没有到，可以开销售发票出库吗？能不能暂估入库?怎么做账务处理

2024-07-23 16:10

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-23 16:12

你好，采购发票如果开具了没有收到，可以开销售发票，可以暂估入库，借库存商品贷应付账款-暂估

快账用户1644 追问 2024-07-23 16:13

可是采购款已经预付了，然后采购发票来了之后怎么冲呢？

齐红老师解答 2024-07-23 16:16

预付了，贷方挂预付账款，发票到了，红冲暂估分录，然后做一笔正确的分录即可

快账用户1644 追问 2024-07-23 16:39

那进销存怎么做，正常做吗

齐红老师解答 2024-07-23 16:40

是的哦，按照正常做即可

快账用户1644 追问 2024-07-23 16:49

不好意思，发票来了红冲暂估咋做?是借预付账款（暂估）贷库存商品吗

齐红老师解答 2024-07-23 16:52

是的哦，红冲就是做相反的分录

快账用户1644 追问 2024-07-23 16:54

还有，销售发票的会计分录怎么做，是按正常缴税吧，是销售金额的13%缴税，然后等入库发票来了再做相应的进项税对吗

齐红老师解答 2024-07-23 17:10

销售发票也是按照正常的做，发票到了才做进项税

快账用户1644 追问 2024-07-23 17:26

暂估的有期限吗

齐红老师解答 2024-07-24 08:54

暂估一般不要跨年

你好，采购发票如果开具了没有收到，可以开销售发票，可以暂估入库，借库存商品贷应付账款-暂估

2024-07-23

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

2024-08-07

你好，如果采购没发票，是做无票购进处理

2023-04-23

你好你这个可以把发票放到暂估的后面的如果不愿意这样处理，需要将分录都红冲，然后再入库的

2022-06-13

暂估成本与发票金额一致，红冲暂估重新入库后，不调整出库成本，不用 “以前年度损益调整” ；金额不一致，跨年调整差异时需用 “以前年度损益调整”，并在调整后将该科目余额转入留存收益。

2025-05-04

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