老师你好，3月份付的一笔保证金， 借，其他应收款 建设保证金 贷，银行存款 现在，要把这笔保证金转为预付账款呢，怎么做账务处理老师

老师，我们是建筑公司，现帮挂靠项目老板付农民工保证金（从公司基本户转到公司的农民工保证金专用账户），以前和项目老板借有100万的借款，现在帮他代付这个保证金付了20万，是要冲减借款吗？当时借款的分录是 借：银行存款 贷：其它应付款 现在把这笔款转进我们农民工保证金专户是这样吗？ 借：银行存款 保证金专户 贷：银行存款 基本户 但冲减借款这笔不知该怎么处理呢？

#提问#请问老师收的业主保证金在老板私户上，老板又转入公户，那做分录借银行存款，贷其他应付款-保证金这样行吗？还是得过渡一下做分录借其他应收款-赵，贷其他应付款-保证金，借银行存款，贷其他应收款-赵，正确的分录是？谢谢

我2022年12月做了一笔分录，以为816万全部都是保证金 借：其他应收款-保证金 816万 贷：银行存款 816万 然后1月发现正常的分录应该是800万A的保证金，8万B的保证金，5.2万是22年12月至23年2月的管理费，2.8万是22年12月至23年2月的租金，原本12月应该做分录做成： 借：其他应收款-保证金A 800万 其他应收款-保证金B 8万 主营业务成本-A 17333.33 主营业务成本-B 9333.33 预付账款 34666.67 预付账款 18666.67 贷：银行存款 816万 那现在如果要更正需要怎样做分录？

老师：你好，我2月6日付出保证金给A单位，借：其他应收款一保证金，贷银行存款，现在A单位将保证金退还给我们，会计分录怎么写

这个保证金好像是要转成出让金，我把这个保证金做到了借应付账款 贷银行存款 已结账，后面才知道应该做到其他应收款，目前没有转到保证金，需要怎么改分录吗