老师，我公司有一分公司，每次开完发票收到的款一部分都转到总公司，这样总分公司之间就挂着往来，现在分公司要注销， 问题1：这个往来需要处理吗？怎么处理？ 问题2：分公司在总公司汇总纳税，分公司不分摊税款，现在分公司盈利状态，未分配利润是正数，现在分公司想注销，这个未分配利润太高会有什么说道不？把往来和未分配利润对冲行不？ 问题3：分公司注销后，分公司帐上的所有科目余额需要都转到总公司帐上不？
问题1：往来需要处理。 分公司不具备独立法人资格，其所有对外的债权债务通常应由总公司承担。在注销时，应由总公司对其进行清算，并接收其资产、债权和未了结的债务，通过清算形成清算报表，确认盈亏，并报当地主管税务机关认可，总公司据此进行相应的账务处理。 具体来说，要将总分公司之间的往来账目相互抵销，使往来余额清零。例如，如果总公司账上对分公司有其他应收款，而分公司账上对总公司有其他应付款，可以进行对冲处理。 问题2：未分配利润较高可能会有一些影响。 在分公司注销时，需要按照规定处理未分配利润。未分配利润清算时，一般要按照以下顺序进行分配：弥补以前年度亏损（用利润弥补亏损无须专门作会计分录）；提取法定盈余公积公益金（盈余公积用于弥补亏损或转增资本，公益金只能用于职工集体福利）；提取任意盈余公积；分配优先股股利；分配普通股股利；最后是年终未分配利润。 虽然分公司是盈利状态且未分配利润是正数，但不能简单地将往来和未分配利润对冲。分公司的未分配利润应按照上述清算顺序进行处理，并报主管税务机关认可。 另外，根据相关规定，企业在注销清算时，账上的未分配利润可能需要按照清算所得补交个税。 问题3：分公司帐上的科目余额需要转到总公司账上。 分公司注销后，其资产负债等科目余额应通过账务处理全部转到总公司账上。例如，分公司有库存商品、其他应收款，总公司则对应增加这些资产；分公司的应付账款，总公司对应减少。但需要注意的是，损益类科目由于在期末已经结转，通常没有余额，就不用再进行处理了。具体的账务处理可以参考以下分录（假设分公司注销后，有库存商品10，其他应收款5，应付账款15）： 分公司账务处理： 借：应付账款 15 贷：库存商品 10 其他应收款 5 总公司账务处理： 借：库存商品 10 其他应收款 5 贷：应付账款 15
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# 提问 #小规模物业公司有两个小区分别建帐 到季报时合并报表上报 现在其中一个小区要建分公司去管理 并且把原先的账套全部余额转给这个分公司作期初数(包括利润分配科目) 这样行不？ 如果这样可以转 那么总公司到下个季报时 资产负债表的利润分配与利润表的利润分配会有这个转出的差额 请问这用处理吗？
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# 提问 #小规模物业公司有两个小区分别建帐 到季报时合并报表上报 现在其中一个小区要建分公司去管理 并且把原先的账套全部余额转给这个分公司作期初数(包括利润分配科目) 这样行不？ 如果这样可以转 那么总公司到下个季报时 资产负债表的利润分配与利润表的利润分配会有这个转出的差额 请问这用处理吗？谢谢
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老师，子公司注销，母公司应该怎么做账务处理 我们现在情况是这样，子公司的税务和工商在2月都已经注销了，但是银行还没有注销，银行上还有几十块钱，3月注销时候回打到母公司账户。子公司账上无往来，但是有亏损的未分配利润和实收资本。 那1我作为母公司2月和三月分别要怎样做账务处理，2 子公司在3月把钱打到母公司又怎样做账务处理
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老师，我们公司是一家分公司，独立核算。有以下几个问题。 1、由于分公司没有资质一些业务接了但是由总公司开票，总公司入账，但这比业务属于分公司的，我要如何把这个钱转过来？由分公司开票给总共公司吗？ 2、分向总或者总向分公司开费用票是都可以税前扣除吗？分总之间业务往来是否需要签订合同？ 3、分公司的人员工资有一部分总公司发又有一部分分公司发，社保在总公司。分公司还需要对他申报个人所得税吗？对于分公司没有给他买社保税务部部门查出来会不会说我们违规了？ 4、分公司交管理费给总公司，总公司开的管理费用票分公司不能税票扣除，那么我能不能让总公司开其他品名的票，这样我可以税前扣除呢？
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老师，你好！请问一下，公司已经在2023年10月份注销了。但是做账做到9月份，然后老板还没有定下来注销，只是不用会计做账。然后突然说要去注销，然后找人去办理注销，税务局收资料时，没有查看是否有未分配利润，当时注销那个人也没有看。现在2024年4月份税局打电话来说这笔未分配利润怎么分配，报表上有正数60000多的未分配利润。那现在怎么处理？公司已注销，税局要问这笔未分配利润怎样处理？有什么方法解决？
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