演示账套

自产的沥青混凝土用于修建本公司的厂房和道路，需要视同销售么？没有发票可以直接计入固定资产么？

2024-07-27 10:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-27 10:22

您好，不用视同销售（相当于从仓库移到了工程上），就是工程领用，借：在建工程贷：库存商品不用有发票，可以直接计入固定资产

快账用户5411 追问 2024-07-27 10:33

可是给统计局申报固定资产投资的时候，说没有开具发票，不能作为固定资产投资

齐红老师解答 2024-07-27 10:35

您好，统计局的口径您就按他们的要求来，自行建造的固定资产，哪有发票嘛，税法上可以的，在建工程归集后转为固定资产

快账用户5411 追问 2024-07-27 10:58

税务上承认可以直接计入固定资产，那可以折旧计入管理费用么？企业所得税清算汇缴的时候是不是要转出来？

齐红老师解答 2024-07-27 11:01

您好，是的，折旧记管理费用，不用纳税调整的

快账用户5411 追问 2024-07-27 11:07

意思没有发票，计入固定资产的折旧，企业所得税汇算清缴，也不需要调整？

齐红老师解答 2024-07-27 11:09

您好，是的，我们自建的，哪有发票嘛

您好，不用视同销售（相当于从仓库移到了工程上），就是工程领用，借：在建工程贷：库存商品不用有发票，可以直接计入固定资产

2024-07-27

你好；借工程施工- 合同成本 - 机械租赁费；贷银行存款；摘要写支付某项目工程机械租赁费

2023-06-08

请问你们是一般纳税人么

2022-02-28

你好 1. 你们自用的话外购自用的次月开始报房产税和土地使用税的 2. 是的；等着装修好了自用了在缴纳的 3. 装修费可以考虑就长期待摊费用去分摊的

2022-06-17

摊销做在建工程，完工做固定资产，折旧做费用下面，

2020-07-06

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