请郭老师回答。你好，就想知道进项税和销项税的明细账什么样？如进项10万，销项15万，月末这两明细账什么样？进项10万，销项8万，月末这两明细账什么样？有说现在进项和销项不用结转，那如果1月-12月每月都有进项10万年底进项税账上就有120万，这120万结转下年一直在账上？还是怎样？

老师，我 公司是销售中央空调，2016年成立 一直没有做内账，从2021.1月份开始建账，1月份收到张进项10万的发票，这10万进项票是2020年5月的发票，货什么都已收到过的了，就是发票1月开回，发票还有400多万没有开回来 我想问这个没有开回的发票怎么入账？现在库存商品和这个票一点不吻合的 我们是零售，如果要去统计发票和库存基本不可能。

老师您好：公司是小规模，下个月要进账5000万元，是不是要转为一般纳税人啊 什么时候转为？另外如果入账当月确认收入就要缴纳销项税吗？因为暂时没有进项，那比如下个月确认收入5000，但是当月没有成本，得等两个月，这样当月就没有进项，当月怎么做账，收到进项票怎么做

老师月末增值税的账务处理怎么做账？您看下面的分录是这样吗 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 问题1:如果进项多，有留抵的进项还用月末结转增值税吗？ 问题2:月末结转到未交增值税，只是针对进项和销项两个明细吗，如果其他增值税三级科目也有余额，需要结转吗？ 问题3:问什么要做这样的结转，月末我直接根据进项销项的差额，直接结转到应交税费-未交增值税，可以吗 麻烦老师按顺序回答，谢谢，辛苦

你好，就想知道进项税和销项税的明细账什么样？如进项10万，销项15万，月末这两明细账什么样？进项10万，销项8万，月末这两明细账什么样？有说现在进项和销项不用结转，那如果1月-12月每月都有进项10万年底进项税账上就有120万，这120万结转下年一直在账上？还是怎样？

请郭老师回答。你好，就想知道进项税和销项税的明细账什么样？如进项10万，销项15万，月末这两明细账什么样？进项10万，销项8万，月末这两明细账什么样？有说现在进项和销项不用结转，那如果1月-12月每月都有进项10万年底进项税账上就有120万，这120万结转下年一直在账上？还是怎样？