你好老师，我问一下，健身房是加盟第三方的，平时也是第三方收款，收完款之后扣除相关的成本之后再打到健康房公司对公账户，如果有部分客户需要开票，也是第三方给他们开，那这一种应该怎么做账会比较好？

收到款项 借：银行存款 贷：其他应收款

工资也是第三方发的，什么都是第三方，第三方扣除所有的费用，再打到我们对公账户

工资 你就正常计提 借：主要业务成本/管理费用/销售费用 贷：应付职工薪酬 支付 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-XX

他们投资健身房的款项很多都没有票回来，那这种如果有很多业务没有开发票怎么做账，怎么折旧呢？

根据税法规定 是需要有发票才可以税前扣除 如果没有发票 也可以正常按照合同金额 和付款凭证计提折旧 只是不能税前扣除而已

不能税前扣除是什么意思

在计算企业所得税的时候 不让扣减企业利润 不得作为费用支出扣除

还有一个问题，就是现在不是实缴吗，那比如说新开的公司注册资金是100万，每个人股东占三成，每个股东分别转投资款到对公账户33.3万，后面股东分红，是不是超过了这33.3万之后才需要交分红税？那33.3万以内，如果要给到股东是怎么做账呢

分红是只要分了就好个税 没有超过注册资本一说哈

但是你比如说投资了30万，那你这30万相当于本钱都没回来，30万分红就要交20%税吗？

是的呢 你说的这个超过部分是撤资的时候使用哈

好的，谢谢哈