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补交以前年度增值税和附加税怎么做

2024-07-29 13:18
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-07-29 13:19

你好，是少做了收入的吗？

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快账用户4480 追问 2024-07-29 13:25

报表什么都调整完了 单独的这笔扣款和当月缴纳的一样做吗？

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齐红老师 解答 2024-07-29 13:28

一般纳税人 借应交税费，未交增值税贷银行存款 借利润分配，未分配利润或者以前年度损益调整，贷应交税费附加税 借应交税费附加税贷银行存款

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快账用户4480 追问 2024-07-29 13:42

还需要计提吗

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齐红老师 解答 2024-07-29 13:45

增值税的不需要计提， 附加税的，需要计提，我已经给你做了

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快账用户4480 追问 2024-07-29 13:46

借年度损益调整贷税金及附加这个科目还是具体的应交教育费附加等等都要体现

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齐红老师 解答 2024-07-29 13:49

应交税费二级科目，协城建税、地方教育、教育附加。

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快账用户4480 追问 2024-07-29 13:53

滞纳金部分也是算在每项税费中吗

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齐红老师 解答 2024-07-29 13:54

滞纳金做营业外支出滞纳金，他不需要分摊到税款

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快账用户4480 追问 2024-07-29 13:59

具体哪个税种的滞纳金不用区分 是统一都放到营业外支出吗

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齐红老师 解答 2024-07-29 14:02

是的对的是的对的是的对的

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你好，是少做了收入的吗？
2024-07-29
你好，是什么原因导致的补交？ 
2022-08-09
你好 是少做了收入的吗？
2023-10-03
1、增值税补缴 (1)调账 借：应收账款等检查对应的科目 贷：应交税金--增值税检查调整 （2）确认未缴款 借：应交税金--增值税检查调整 贷：应交税金--未交增值税 （3）上缴 借：应交税金--未交增值税 贷：银行存款 2、滞纳金 借：营业外支出 贷：现金 3、补缴城建税及教育费 （1)提取时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 （2）结转 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 （2）上缴 借：应交税金--城建税 借：其他应交款--教育费附加 贷：现金（或银行存款）
2021-04-06
补缴以前年度附加税及滞纳金账务处理 补缴以前年度附加税账务处理是 1、增值税补缴 (1)调账 借:应收账款等复检查对应的科目 贷:应交税金--增值税检查调整 (2)确认未缴款 借:应交税制金--增值税检查调整 贷:应交税金--未交增值税 (3)上缴 借:应交税金--未交增值税 贷:银行存款 2、滞纳金 借:营业外支出 贷:现金 3、补缴城建百税及教育费 (1)提取时 借:以前年度度损益调整 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 (2)结转 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (2)上缴 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 贷:现金(或银行存款) 通过汇算清缴,用全年应权交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,并缴纳滞纳金,其分录如下: 借:以前年度损益调整, 贷:应交税费-应交所得税. 缴纳此汇算清缴税款时,分录如下, 借:应交税费-应交所得税, 以前年度损益调整-滞纳金, 贷:银行存款. 调整未分配利润,分录如下, 借:利润分配-未分配利润, 贷:以前年度损益调整. 以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正.这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项.以前年度损益调整应在留存收益表(或股东权益表)中予以报告,以税后净影响额列示.对于报表期间之前发生的事项,以前年度损益调整将改变留存收
2023-10-14
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