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老师,餐费专票和买烟酒茶的专票什么情况下可以抵扣进项,什么情况不能抵扣啊?

2024-07-30 11:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-30 11:37

除非你们购入的目的是销售,就可以抵扣。用于直接消费了就不能抵扣了

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快账用户9219 追问 2024-07-30 11:41

那买的烟酒茶有的是给客户送礼,有的是请客户吃饭用了,这怎么算啊

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齐红老师 解答 2024-07-30 11:42

送礼的视同销售,直接吃了计入业务招待费用

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快账用户9219 追问 2024-07-30 11:48

视同销售的话金额怎么记啊?买价和卖价一样吗

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齐红老师 解答 2024-07-30 11:50

是的,买价和卖价一样的金额

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快账用户9219 追问 2024-07-30 11:51

那互相抵了,还是等于没有啊。跟直接记招待费一样吧,那为什么要这样操作呢?l老师,

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齐红老师 解答 2024-07-30 11:52

税法要求那样处理的 1、企业购进商品时,分录如下: 借:库存商品, 借:应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:银行存款。 2、企业将购进商品赠送给客户,分录如下: 借:销售费用-业务招待费 贷:主营业务收入, 贷:应交税费—应交增值税(销项税额)。 借:主营业务成本, 贷:库存商品。

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除非你们购入的目的是销售,就可以抵扣。用于直接消费了就不能抵扣了
2024-07-30
你好,农产品可以计算抵扣是特殊规定,其他的是专票抵扣
2020-10-11
您好,员工出差的住宿费可以抵扣,招待客户,员工旅游的不能抵扣。
2022-03-24
福利费、招待费的不可以抵扣,如果是出差的可以抵。
2023-03-15
可以的,取得专票就可以
2023-09-27
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