老师，你好！有几个问题请教你 问题1：供应商给我司开了商业折扣发票账务如何处理？ 问题2：供应商以10万元的商品作为返利给我司，账务如何处理，需要缴纳哪几种税。
问题 1： 当供应商给您的公司开具商业折扣发票时，账务处理如下： 按照折扣后的金额入账。 假设购买商品原价为 1000 元，商业折扣为 10%，则实际入账金额为 900 元。 借：库存商品 900 应交税费 - 应交增值税（进项税额）（按折扣后金额计算的税额） 贷：应付账款 900 %2B （按折扣后金额计算的税额） 问题 2： 供应商以 10 万元的商品作为返利给您的公司，账务处理如下： 收到返利商品时： 借：库存商品 10 万元 应交税费 - 应交增值税（进项税额）（按商品价值计算的税额） 贷：主营业务成本（或冲减相应的成本科目） 10 万元 %2B （按商品价值计算的税额） 在这种情况下，您的公司可能需要缴纳增值税和企业所得税。 增值税方面，因为收到了返利商品，增加了进项税额。 企业所得税方面，这部分返利商品的价值会影响应纳税所得额。 例如，假设增值税税率为 13%，则进项税额为 1.3 万元，账务处理为： 借：库存商品 10 万元 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 1.3 万元 贷：主营业务成本 11.3 万元
-
Q
老师，请教一下，采购返利的账务处理，第一种我公司采购达到100万，供应商开100万的票给我们，然后让我们挑选其他10万的商品？第二种，抵减第二次付款，比如第二次购入50万要的产品，开票40万，付40万的款。请问这个会计分录。
-
Q
我们进口一批货物，进口增值税已缴纳，到货时发现破损①如何做账，运输公司按110%比例赔付给我们，我们收到赔款110②如何做账，在支付货款时，我们需要把超出货物价值部分10返还给供应商③如何做账，这货没有退还给供应商，检查发现可以降价销售④如何做账请问这四处账务处理是怎样的
-
Q
a公司与习酒供应商有往来未结清，23年起由新公司与习酒供应商对接，两个公司是同一个老板，a公司之前替供应商垫付的各项费用需要通过新公司来结算（新公司给供应商开了发票20万，供应商把这笔钱转给新公司，但这笔款应该是a公司，相当于新公司需要间接在转给a公司的），中途新公司采购商品应支付供应商100万元但实际支付了60万，供应商把应返还给a公司的钱用于新公司的货款抵扣了，了，问题1那新公司给供应商开发票的时候如何做账呢、问题2新公司采购的时候实际少支付了货款如何做账，问题3新公司返还给a公司的钱如何做账
-
Q
a公司与习酒供应商有往来未结清，23年起由新公司与习酒供应商对接，两个公司是同一个老板，a公司之前替供应商垫付的各项费用（如为推销请客户吃饭等这笔费用由公司垫付，供应商按季在返还给公司）需要通过新公司来结算（新公司给供应商开了发票可新公司未收到款，但这笔款应该是a公司的相当于新公司需要间接在转给a公司），中途新公司采购商品应支付供应商假如100万元但实际支付了60万，其余部分是供应商把应返还给a公司的钱用于新公司的货款抵扣了，问题1那新公司给供应商开发票的时候如何做账呢、问题2新公司采购的时候实际少支付了货款如何做账，问题3新公司返还给a公司的钱（收到了a公司的专票）如何做账
-
Q
a公司与习酒供应商有往来未结清，23年起由新公司与习酒供应商对接，两个公司是同一个老板，a公司之前替供应商垫付的各项费用（如为推销请客户吃饭等这笔费用由公司垫付，供应商按季在返还给公司）需要通过新公司来结算（新公司给供应商开了发票可新公司未收到款，但这笔款应该是a公司的相当于新公司需要间接在转给a公司），中途新公司采购商品应支付供应商假如100万元但实际支付了60万，其余部分是供应商把应返还给a公司的钱用于新公司的货款抵扣了，问题1那新公司给供应商开发票的时候如何做账呢、问题2新公司采购的时候实际少支付了货款如何做账，问题3新公司返还给a公司的钱（收到了a公司的专票）如何做账
热门问答 更多>
-
包装纸之前做费用已入账，多种包装纸混起来，也分不清单价，现在要处理掉，直接在线上店铺售卖，应该如何做入库，账务成本费用怎么处理
-
老师，琪我学习长期股权投资，有一个按公允价值的来计量的老师，麻烦问下，公允价值是个啥意思？还有资产损益是个啥类下的科目呢？
-
请问服务收入，员工工资作为成本，我可以2.3.4月计提劳务成本-工资，然后5月再把2.3.4.5计提的劳务成本结转为主营业务成本吗。因为5月份才有收入
-
请问收入是服务，那提供这笔服务收入的员工，工资可以作为成本，那公司给他购买的社保也可以作为劳务成本，之后结转为主营业务成本吗
-
直播间送粉丝的产品怎么做分录？谢谢老师
-
请问收入是服务，员工工资和社保可以作为劳务成本，之后结转为主营业务成本吗
-
公司有三个部门，两个盈利部门，一个办公室后勤，领导问房租按多少比例分摊，老师有建议吗
-
请问小规模1.2.3月分别有收入，成本我可以一起做到3月吗？还是每个月都要做成本
-
应收会计 应付会计 费用会计，在国企财务共享中心哪个更有价值和发展前景，为什么
-
建筑服务预收款，不征税的发票，后期开正式发票后，前边开的不征税的发票还需要红冲吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
但是我司收到货实际是100万，但是开票只开了90万，也就是商业折扣后的，那么这样货和账上就不一致了，要如何处理。
这个开折扣发票就可以 点折扣然后输入折扣金额
老师，我没懂你意思。我意思是送货单，也就是收到的商品货物就是100万，但是供应商开票是开了90万。这样就账实不符了，所以怎么处理？
同学你好 这个让供货商给你开折扣发票你账实就相符了
老师，可以帮忙分录写一下不，就是收到货100万，发票90万，折扣10万，那最终实物和账上如何平账的？
你按发票上的金额来做账 按折扣后的金额才可以
可以帮忙写一下分录吗？
借库存商品90万 贷应付账款90万
那我仓库收到100万的商品，那这样和账上不是差10万元吗
你做账得按人家给你开的发票来入账呀 不能说你自己想做多少做多少
哎，人家发货是100万，发票是只开了90万，那这样就是账实不符呀
同学你好 不是给了折扣吗 按折扣后的金额来
那我仓库的货就是100万呀，只是发票是折扣后的，这个我懂，但是仓库货100万实打实的，改动不了的呀
你入库也得按发票金额来 按折扣后的
但是货是先到的，送货单上就是100万
得按发票来入库做账 税局都是按发票