a公司与习酒供应商有往来未结清，23年起由新公司与习酒供应商对接，两个公司是同一个老板，a公司之前替供应商垫付的各项费用需要通过新公司来结算（新公司给供应商开了发票20万，供应商把这笔钱转给新公司，但这笔款应该是a公司，相当于新公司需要间接在转给a公司的），中途新公司采购商品应支付供应商100万元但实际支付了60万，供应商把应返还给a公司的钱用于新公司的货款抵扣了，了，问题1那新公司给供应商开发票的时候如何做账呢、问题2新公司采购的时候实际少支付了货款如何做账，问题3新公司返还给a公司的钱如何做账

老师，这环节有些乱，谢谢老师

您好，这里都不考虑所得税，只关注科目哈。1.借：其他应收款 20 贷:其他业务收入 20 2.借：原材料 100 贷：银行60 其他应付款-A 40 3.借： 其他应付款-A 40 贷：银行40

老师第二、三分录为什么是其他应付款a公司呢

您好，其他应付款a公司 这个科目您可以换，我习惯用这个科目，您用其他应收科目也行的，反正冲平了

老师，新公司和a公司主营都是销售白酒的，新公司已经把钱返给a公司了，a公司给新公司开的发票就是酒，那问题3还能是借：其他应付款吗

您好，不用开票啊，不是供应商把应返还给a公司的钱用于新公司的货款抵扣了，就是用这个科目过一下

是的，老师说的意思我明白了，但a公司会计说账户收到钱了就要给新公司开发票，要不没法儿入账，老板也赞同了，所以现在新公司收到专票了，老板还觉得a公司会计这样操作很棒呢

您好，这个供应商（中途新公司采购商品应支付供应商100万元 ）和这个供应商（新公司给供应商开了发票20万）不是一个吧，新公司收到专票那100-60的账就没法平了哦

是同一个供应商

您好，让我理一理哈，有点儿乱，一会回复哈

谢谢老师

您好，1.替供应商垫付的各项费用新公司收到钱，开票20万。 2.新公司采购商品应支付供应商100万元但实际支付了60万，这里40万没付，和上面差异20啊。 3.我觉得有些不对，采购100万付60万，供应商怎么会愿意的，第1条的20万不是已经付了么

问题1是解决了，但问题2采购少支付了货款（供应商用应返还给a公司的钱冲抵了新公司货款）如果用其他应付款a公司，是不是相当于新公司像a公司借款呢、但跟问题3是不是就冲突了（新公司是要给a公司钱的）

老师新公司是给供应商开发票了但还未收到钱呢、

您好，第2条的40万是应返还给a公司的钱,您知道这是啥款么，如果是酒款，a公司当时就开票了啊，为啥您付给40万（代支付）还要开票给您啊

老师，不是就款，就是之前替供应商垫付的招待费（公司为了推销酒请客户吃饭，这笔款应该由供应商承担的，只是公司先垫付）

您好，哦，那当时a公司也有收到餐饮发票啊，收到发票垫付钱，a公司的账也是平的。现在相当于供应商出的这个招待费但没有取得发票，那让a公司把之前收到发票这个招待费给冲回了，这本来也不是a公司的费用了，您看现在供应商给钱了，关键再开票给您，您的40万没法平了

明白了，那我的分录就按您说的其他应付款就对了是吧、