老师。请问今年补提了2022年一年的固定资产折旧，如果到明年，企业所得税汇算年报，需要调整吗，小会计准则
补提是计入利润分配-未分配利润。不影响24年的汇算
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企业会计准则，2021年少计提成本费用，未计提企业所得税，如果2022年1月用以前年度损益进行补提，是否需要调整财务报表，如何调整，汇算清缴时如何纳税调减？
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老师您好，使用小企业会计准则，假如在2021年度汇算清缴后在2022年补提了2021年折旧，分录如下，那做明年的2022年度汇算清缴时需要注意什么，需要纳税调整吗怎么填 1、借:以前年度损益调整 2000 贷:累计折旧 2000 2、借:利润分配----末分配利润 2000 贷:以前年度损益调整 2000月
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小企业会计准则，上年有笔收入忘记入账，今年补记以后，需要调整上年的企业所得税年报吗？？如果调整应该怎么调
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那就是报表勾稽关系对不上，不影响明年做24的汇算清缴，那需要去更正2022年的所得税申报吗
是的，要想税前扣除，要去更正2022年的所得税申报
去更正22年的，利润减少了。涉及退税吧，这个可能不太好吧
这个自行决定哈，操作就是我说的那样子
好的，如果不去更正，不抵扣之前2022年的的所得可以吗，补提到计入利润分配-未分配利润
那个是可以的，没问题的
好的，谢谢老师
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