Q
老师。请问今年补提了2022年一年的固定资产折旧，如果到明年，企业所得税汇算年报，需要调整吗，小会计准则
2024-08-02 16:52
2024-08-02 16:54
补提是计入利润分配-未分配利润。不影响24年的汇算
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那就是报表勾稽关系对不上，不影响明年做24的汇算清缴，那需要去更正2022年的所得税申报吗
是的，要想税前扣除，要去更正2022年的所得税申报
去更正22年的，利润减少了。涉及退税吧，这个可能不太好吧
这个自行决定哈，操作就是我说的那样子
好的，如果不去更正，不抵扣之前2022年的的所得可以吗，补提到计入利润分配-未分配利润
那个是可以的，没问题的
好的，谢谢老师
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