您好,这是跨年成本费用,依原业务做的分录,损益科目用以前年度损益调整(没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润)代替,同时更正申报当年的年报和所得税汇缴申报表。也就是申报数据用调整后的。 上面调整分录里有往来账科目余额,付款时,借:往来账科目 贷:银行

针对付款后后,跨年还没有收到发票,后期也收不到发票,这类账务要怎么处理?(前期付款做的预付账款)
去年年底暂估了劳务费,今年年报前没有取得发票,怎么做账务处理?冲销?刚看到一个说法:没有收到发票 借以前年度损益调整 贷未分配利润,借应付账款 贷以前年度损益调整,这个做好不要做,做了被税局看到被罚款?
老师,我们预付给供应商的货款,没有收到发票,也没有收到货,长期在账上挂着这笔预付账款,以后也不会收到货和发票了,这个账务要怎么处理呢?
行政单位,有一项工程,以前年度付了部分款项,今年又付了一部分,还剩余小部分未付,已经竣工通过了审计。以前年度的付款未做账,今年的付款也还没入账,现在要怎么进行账务处理?
上一年度房租付款未摊销,现收到发票,我这边账务处理应该怎么做呢?这个账务处理需要在年报之前处理好,还是说全年都能够做账务处理?
郭老师,电商出口和一般贸易出口有哪些不一样的地方,需要我们会计申报什么数据,比如申报清单,,,收汇申报
个体户经营者不能申报工资,但可以买社保,买社保公司出部分,能不能列入管理费用
高新技术企业无法区分费用化和资本化,支出全部计入费用化了!后续又形成了无形资产,那这个无形资产以多少价值入账呢?
个体承包者→资质劳务公司挂靠→甲方公司,作为个人承包者,预计工期两年半工程款约300万,作为个体承包者,一是在资质公司民工发工资,还是自己成立劳务公司,两者优劣点有哪些,谢谢!
专属于债务人的权利其中养老保险已经超过基本保障,可以执行超过基本保障的养老金吗?
你好老师,2026年6月1号开始,开票机械租赁费发票(干租和湿租),分别怎么开?
做社保分录的时候直接借管理费用社保,贷银行存款可以吗?
1、个体户没登记税务,可以直接变法人吗, 2、公司注销税务后,想变股东,必须恢复税务再变吗
老师您好,请问6月发四月的工资,6月份怎么做账,计提应该计提几月的,6月份做哪些分录,报个税报几月份的呢
以前现代服务*直播服务费怎么开不了呢,是改成生产生活服务了吗?