演示账套

Q

老师，我们预付给供应商的货款，没有收到发票，也没有收到货，长期在账上挂着这笔预付账款，以后也不会收到货和发票了，这个账务要怎么处理呢？

2022-11-17 10:48

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-11-17 10:54

那你只能转营业外支出了

快账用户3231 追问 2022-11-17 11:01

转营业外支出，净利润就减少了，还需要做其他调整吗？

齐红老师解答 2022-11-17 11:03

不需要的，不需要做其他调整的

快账用户3231 追问 2022-11-17 11:04

哦哦，意思这就算无票成本支出了对吗

齐红老师解答 2022-11-17 11:06

是的，你的理解是对的

快账用户3231 追问 2022-11-17 11:09

好的，我们还有一个业务是这样的：预付给供应商的货款，收到货了，但没有收到发票，在账上挂着这笔预付账款，以后也不会收到发票了，这个账务要怎么处理呢？

齐红老师解答 2022-11-17 11:12

根据收到的货物，确认成本的额

快账用户3231 追问 2022-11-17 11:19

好的那没有发票汇算清缴要调整吗

齐红老师解答 2022-11-17 11:22

是的，你的理解是对的

快账用户3231 追问 2022-11-17 11:40

汇算清缴怎么调整呢

齐红老师解答 2022-11-17 11:41

在纳税调整明细表的其他里面调整

快账用户3231 追问 2022-11-17 11:43

纳税调增吗

齐红老师解答 2022-11-17 11:46

是的，进行纳税调增

快账用户3231 追问 2022-11-17 11:47

好的谢谢诶老师

齐红老师解答 2022-11-17 11:47

好的，客气，帮到你就好

那你只能转营业外支出了

2022-11-17

你好，做坏账就可以的，借信用减值损失贷坏账准备，借坏账准备贷预付账款。

2021-12-20

你好。确实回不来，可内部跟领导申请无票入账。同时对这种无票入账的情况进行登记，然后汇算清缴的时候调整（调增费用，补税，这个费用不能税前抵扣，因为无票）

2020-09-21

同学，你好正常做帐，但是不能税前扣除

2022-10-29

不需要还款的话，转入营业外收入

2024-05-23

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