演示账套

老师好，我发现公司2021年1月份购买的固定资产在2021年3月份没有计提折旧，请问我现在要怎么做调整分录？

2024-08-09 08:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-08-09 08:06

您好，我们折旧是手工做的吧，固定资产模块生成的不会有这个情况。补提折旧，把成本费用科目有以前年度损益调整（没有这个科目直接用利润分配-未分配利润）代替，同时更正申报2021年的年报和所得税汇缴申报表。

快账用户8063 追问 2024-08-09 08:10

是手工录入的，金额较小，不想这么麻烦，只有几百块，可不可以在这个月直接计入，摘要（补计提以前年度漏计提折旧）借记管理费用，贷记累计折旧？

齐红老师解答 2024-08-09 08:13

您好，金额小可以的，但摘要不要写：以前年度漏，就写补计提折旧

快账用户8063 追问 2024-08-09 08:13

好的，感谢老师

齐红老师解答 2024-08-09 08:14

亲爱的朋友，您太客气了，祝您工作顺利，生活顺意~ 希望能帮助到您，感谢善良好心的您给我一个五星好评~

2024-08-09

借固定资产贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润，

2021-02-25

您好，减少计提折旧。借：营业成本/费用（负数）贷：累计折旧

2020-11-27

同学，您好，做之前的红冲，重新入账，之前少计提的折旧，这个月做个统一的补提就可以了。

2020-10-20

同学您好，2020年还没有汇算清缴，您可以2020年的补计提2019年度的更正申报

2021-03-16

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