请问老师，我在2020年12月份把固定资产原值全部做到借：成本/费用，贷：累计折旧，这样对不对 2021年2月份收到一张2020年11月份开具的固定资产发票，怎么做分录，谢谢老师回答
你好，把之前的分录冲掉，然后按固定资产入账。
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老师，我公司2020年9月份已将建厂房的在建工程全部结转到固定资产，10月份开始折旧，后期又增加了工程发生39万费用并收到发票，现想反结账到2020年9月把这39要万加到固定资产成本，那9月份需要重新结账损益吗？11~12月份呢？
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请问老师，我在2020年12月份把固定资产原值全部做到借：成本/费用，贷：累计折旧，这样对不对 2021年2月份收到一张2020年11月份开具的固定资产发票，怎么做分录，谢谢老师回答
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我公司拆除了一个固定资产原值460370元，这个资产未提足折旧，净值197958.40，2022年12月付拆除20000元，12月分录：借：其他应付款贷：银行存款2023年1月份才能取得3000元残值清理收入，就是12月份我只付了拆除费用2万，准备23年1月收到残值费后一并做清理，那我12月份2万元怎么转固定资产清理，1月份收到3千元的残值费，应该怎么账务处理？具体的分录，谢谢！
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我公司拆除了一个固定资产原值460370元，这个资产未提足折旧，净值197958.40，2022年12月付拆除20000元，12月分录：借：其他应付款贷：银行存款2023年1月份才能取得3000元残值清理收入，就是12月份我只付了拆除费用2万，准备23年1月收到残值费后一并做清理，那我12月份的2万元在1月份怎么转固定资产清理？1月份收到3千元的残值费，应该怎么账务处理？具体的分录，谢谢！
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没明白老师的意思
两个问题，一个是我按照税法规定一次性记入累计折旧了，第二个问题是，收到跨年固定资产发票怎么在当期账务处理，谢谢老师
第一个问题是一次性记入成本费用了，这样做对不对
你好 就是借累计折旧 贷以前年度损益调整
你好 然后 借以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 利润分配 -未分配利润
小企业会计准则，没有以前年度损益调整，还有就是不明白为什么做这笔分录
12月份对应累计折旧的费用已经结转到本年利润，然后结转到利润分配未分配利润了
你好 ，那就直接 借累计折旧 贷利润分配-未分配利润
老师，你说的是两个问题的哪个问题
我不太清楚
你好，老师说的是冲销去年的分录，今年来发票，按正常入固定资产就可以了。
老师，是这样的，去年入固定资产的都是有发票的，因为税法规定小于500万的固定资产可以一次性记入成本费用，然后，我在12月份把固定资产的账面余额一次性记入成本费用了，分录做的是：借成本费用，贷累计折旧，就是说这样对不对
然后另外一个问题是有一张2020年11月份的发票在2021年2月份才收到，这个固定资产没有在去年入账，那么今年怎么做这笔分录
你好，不对的，做账是需要计入固定资产的，只是税法允许一次性扣除的。