演示账套

Q

请问筹建期2019年购买的固定资产在2021年还没有计提折旧，请问现在要作何处理，企业所得税汇算清缴需要做调整吗？

2021-03-16 21:26

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-16 21:28

同学您好，2020年还没有汇算清缴，您可以2020年的补计提2019年度的更正申报

快账用户4781 追问 2021-03-16 21:29

我是第一次做汇算清缴，您能不能举个例子回复一下

齐红老师解答 2021-03-16 21:36

也就是您现在把以前没有计提的折旧都补计提，

齐红老师解答 2021-03-16 21:37

2020年汇算清缴的时候就把所属2020年的折旧记入成本费用里面

齐红老师解答 2021-03-16 21:37

2019年的折旧，可以去改2019年度汇算清缴的报表

快账用户4781 追问 2021-03-16 21:37

现在补计提填在汇算清缴固定资产折旧栏里面吗

快账用户4781 追问 2021-03-16 21:39

她们的账务处理要怎么弄

齐红老师解答 2021-03-16 21:45

借以前年度损益调整贷累计折旧，借利润分配——未分配利润贷以前年度损益调整

快账用户4781 追问 2021-03-17 08:41

老师，请问我填数字的时候要填在哪个表格里面

齐红老师解答 2021-03-17 10:06

就是折旧摊销调整明细表里面

同学您好，2020年还没有汇算清缴，您可以2020年的补计提2019年度的更正申报

2021-03-16

你好，需要纳税调增，调增一年的。

2023-03-26

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