演示账套

老师，我们甲方是湖北路桥，他们有物资部给我们工地上提供柴油，我们叫来的机械挖机什么的加油都是他们加，然后这部分油款从我们的工程款里面扣除，机械加油的我们不包月所以油款我们也扣司机的，比喻挖机做了2万块钱，加了2000的油，然后我们付给他18000，但是他们给我我们提供机械费发票的时候还是2万，这个从头到位的分录怎么写

2024-08-09 09:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-08-09 09:10

同学你好当挖机进行作业，确认机械费用（假设不考虑增值税）：借：工程施工 - 机械使用费 20000 贷：应付账款 - 挖机费用 20000 湖北路桥物资部为挖机加油，油款从工程款扣除（假设不考虑增值税）：借：工程施工 - 机械使用费 - 油料费 2000 贷：应付账款 - 湖北路桥油款 2000 支付挖机费用时扣除油款：借：应付账款 - 挖机费用 20000 贷：银行存款（或现金等） 18000 贷：应付账款 - 挖机油款 2000 后期与湖北路桥结算油款时：借：应付账款 - 湖北路桥油款 2000 贷：银行存款（或应付账款 - 湖北路桥工程款等，根据实际结算方式） 2000

快账用户9481 追问 2024-08-09 09:26

谢谢老师，老师说的很详细，刚才说掉了一句，我们给湖北路桥开了工程服务的发票100万，他们只给了我们60万，扣了油款那部分，是不是在你写的分录前面加一笔，你看我写的对不对，借：应收账款 100 贷：z主营业务收入 100 计提一下我们要付的油款借：工程施工-机械使用费-油料40万贷：应付账款-湖北路桥油款40万

齐红老师解答 2024-08-09 09:29

同学你好这样可以的