老师，我企业是一般纳税人，生产制造业，代加工企业。4月收到原料1万元，已暂估入库；5月份收到原料2.3万，已暂估入库。6月的时候收到这些原料专用发票，发票包括4至5月的暂估入库和未到库的原料。这怎么做账，老师？
同学，你好 4，5月 借：原材料 贷：应付账款-暂估 6月 借：原材料 -3.3 贷：应付账款-暂估 -3.3 借：原材料 3.3 贷：应付账款 3.3
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.甲企业为一般纳税人，2019年5月18日从乙企业购入原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的原材料价款为200000元，增值税额为26000元。（1）假定发票等结算凭证已经收到，货款已通过银行转账支付，材料已运到并已验收入库；（2）假定购入材料的发票等结算凭证已收到，货款已经银行转账支付，但材料尚未运到；（3）假定购入的材料已经运到，并已验收入库，但发票等结算凭证尚未收到，货款尚未支付。5月末，甲企业应按暂估价入账，假定其暂估价为180000元。要求：编制相关的账务处理。
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老师，工作上有这样的一个事情，6月暂估材料入库5万，7月暂估材料入库8万，9元暂估材料入库12万，12月我付款6万，对方开票给我也是6万，因为之前入库都是暂估入库的，但是现在开票过来是按照付款金额开票， 不是按照每次采购材料入库， 请问我收到6万发票的时候，我又该怎么做账，冲销的又是那一笔凭证呢
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2021年6月份，星海公司购入一批原材料，增值税专用发票上注明的材料价款为10 000元，增值税税额为1 300元。要求：分别编制下列不同情况下，星海公司购入原材料的会计分录： （1）原材料已验收入库，款项也已支付。 （2）款项已经支付，但材料尚在运输途中。 ①6月15日，支付款项。 ②6月20日，材料运抵企业并验收入库。 （3）材料已验收入库，但发票账单尚未到达企业。 ①6月22日，材料运抵企业并验收入库，但发票尚未到达。 ②6月28日，发票账单到达企业，支付货款。 （4）材料已验收入库，但发票账单未到达企业。 ①6月25日，材料运抵企业并验收入库，但发票账单尚未到达。 ②6月30日，发票账单仍未到达，对该批材料估价10 500元入账。 ③7月1日，用红字冲回上月末估价入账分录。 ④7月5日，发票账单到达企业，支付货款 求实际成本法下会计分录。
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老师，混凝土生产企业，采购了原材料，未开票未付款，材料已经使用，可以收到发票再做材料入库吗？要是不可以的话暂估入库后，使用时结转了原材料的成本也是暂估金额，那实际收到材料发票的时候，原材料和成本的会计分录需要冲销后重新录入吗？
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我是生产制造企业，一般纳税人，上月收到周转材料纤维板入库，售价是5万，已银行付款未收到发票。 这月收到专用发票，怎么做账老师？
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老师您好！有个问题我想不明白，发行方溢价发行债劵时，溢价金额计入“应付债券-利息调整这个科目”的贷方不就意味着负债增加了吗？（因为应付债券-利息调整是负债类科目贷方记增加），可我看不出负债为什么会增加？折价发行债券时，折价金额计入“应付债券-利息调整这个科目的借方不就意味着负债减少了吗（因为应付债券-利息调整是负债类科目借方记减少），可是我不明白负债为什么会减少？我知道是为了保持借贷平衡，但不理解这么做的原因是什么？比如企业发行面值100的债款，发行价是90，“应付债券-利息调整”这个科目借方就要记10，那不就意味着负债减少10吗？我不理解负债为什么会减少10？或者溢价发行时，应付债券-利息调整这个科目为什么负债会增加10？其中的道理是什么？望老师给予解惑！多谢老师！
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老师内账，要是开出发票1000，回款1000，实际业务没有发生，那么这个1000能不能做主营业务处理
粤公网安备 44030002003870号
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好的，谢谢老师
6月有已收到发票但未收到原料入库的，这些怎么做？
不客气，回答满意请5星好评，谢谢
老师，6月已收到的发票包含未收到的原料。这些还没收到原料但已收到发票，这部分怎么做账？
同学，你好 没收到原料，建议暂时不做分录
但是我收到发票了呀
同学，你好 但你没有收到货物
发票我先收到，进项税额当月有产生了。
同学，你好 那你要做 借：原材料 应交税费-应交增值税-进 待：应付账款
哦。 老师，现在先根据发票入账了，后面收到的原料，我要怎么做账呢？
同学，你好 不做账了，自己记录台账，看看哪些存货到了，哪些没到
哦，好的，老师
同学，你好 或者 借：在途物资 应交税费-应交增值税-进 贷：应付账款 之后货物来了 借：原材料 贷：在途物资
如果这样做账，写分录就不用另外做台账了，是吗？
同学，你好 嗯嗯，是的
好的，谢谢老师
不客气祝工作顺利