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去年多交了增值税,今年税局退回来,会计分录是什么,入什么科目

2024-08-14 09:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-08-14 09:48

当时多交的余额在哪里挂着?

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快账用户6248 追问 2024-08-14 09:53

没挂,是今年更正增值税申报表后,多出来的

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齐红老师 解答 2024-08-14 09:54

你好,那去年是多做了收入吗?

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快账用户6248 追问 2024-08-14 09:58

是作废一张发票,没减掉作废那张发票的收入和税收,就进行了申报,今年税务核查,今年更正了收入,所以多交了税收

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齐红老师 解答 2024-08-14 10:00

那你账上多做了收入,你看一下是不是?

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快账用户6248 追问 2024-08-14 10:03

收入今年已更正了

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齐红老师 解答 2024-08-14 10:04

你更正了之后应该有余额的。借,银行存款负数,贷,主营业务收入负数,应交税费销项负数 借,应交税费,应交增值税除未交增值税 贷应交税费应交增值税销项, 借应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税,转出未交增值税, 借银行存款贷未交增值税,这不就下来了吗?

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当时多交的余额在哪里挂着?
2024-08-14
你好是多交的吗 还是免的 
2022-03-15
您好 是给的税收优惠 可以计入营业外收入科目
2022-08-11
你好,那你多交税款挂到了应交税费借方余额的吗?
2022-04-01
同学你好!如果金额不大  或者你们企业  适用的是小企业会计准则   就直接 借:银行存款     贷:所得税费用
2020-11-01
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