老师您好，我们公司2023年管理费用工资薪金计提了260万，其中100万是奖金，因为奖金计算原因，导致2024年1月底才发，所以我就2024年2月份做了1月份的个税申报，现在税务局找到我，说系统有风险提示，说我们2023年的计提的工资和所得税系统申报的工资薪金合计有100万差额，要我们把100万做所得税调整，不能提费用，这样合理吗？

十二月份计提： 一月份支付。 二月份申报个税，完全没有问题，就是这么做

《中华人民共和国税收征收管理法》

计提了本年工资，实际上没发放，年报怎么报的问题 公司已申报纳税，但未实际发放工资，应按照实际支付的工资进行申报，如果计提了但未实际支付的工资，不应纳入税务申报中。 其处理方法和法律依据如下： 税务申报应基于实际支付情况：根据《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定，公司应按照实际支付的工资进行税务申报。如果计提了工资但未实际支付，那么在税务报告中，不应将这些未支付的工资纳入申报范围。 若已将未支付的工资纳入申报，应及时向税务机关进行更正申报，并根据实际情况调整所得税数据。 处理未支付的工资问题：对于已计提但未支付的工资，公司应尽快与员工进行工资的交接和支付。若因特殊原因暂时无法支付，应与员工进行沟通，并尽快解决支付问题。 如果涉及到合并发放多个月工资或补发以前工资的情况，需要向税务机关书面说明，并按照实际情况申报个人所得税。 法律责任和投诉途径：根据《中华人民共和国劳动合同法》第三十条，用人单位拖欠或者未足额支付劳动报酬的，劳动者可以依法向当地人民法院申请支付令，人民法院应当依法发出支付令。因此，如果公司未按时支付工资，员工有权采取相应的法律措施维护自己的权益。 同时，如果公司存在逃避、拒绝或以其他方式阻挠税务机关检查的行为，根据《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定，税务机关将责令其改正，并可能处以罚款。 综上所述，对于只计提了本年工资而实际上未发放的情况，在税务申报时应基于实际支付情况进行申报，并尽快处理未支付的工资问题。同时，员工和公司都应明确各自的法律责任和投诉途径，以确保税收征收和支付的合法性和公平性。

老师，税务局的管理员把这一段话发给我，我应该怎么回复他啊

给他发过去 根据《‌国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》‌（‌国家税务总局公告2015年第34号）‌的规定，‌企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，‌准予在汇缴年度按规定扣除。‌这意味着，‌如果企业在年度汇算清缴结束之前发放了之前计提的工资，‌那么这些工资可以在企业所得税前进行扣除

老师太厉害了，您真牛，我发过去了