演示账套

@郭老师老师我们实际没有研发项目可是三季度申报所得税的时候税务通知说1-9月研发费用可做100%加计扣除，我们就扣除了30多万元这30多万元就是从每月申报工资的员工当中选的6个人计算的这个金额需要在账上体现吗？因为我们成功申请了科技型中小企业所以可以享受这个100%加计扣除

2022-12-29 15:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-29 15:35

你得有研发项目才可以加接扣除现在没有研发这种有风险的，这个你们自己决定，你想要加计扣除的话，就做研发支出里面。

齐红老师解答 2022-12-29 15:35

借研发支出费用化工资代应付职工薪酬工资。

齐红老师解答 2022-12-29 15:35

月末结转到管理费用里面去。

快账用户6630 追问 2022-12-29 15:56

老师可是我没有每个月单做研发支出 9月份税务通知1-9月研发费用可做100%加计扣除所以1-9月就选了6个人的工资做的100%加计扣除一共是30多万现在这30多万在账面上没有体现我需要体现吗？可以不体现吗老师 10月份报所得税时报表体现了

齐红老师解答 2022-12-29 15:57

别让别人通知税务局通知你们，你可以跟他说一下，今年没有研发，税务局又不知道你的账务处理加计扣除，不需要做账务处理。

快账用户6630 追问 2022-12-29 16:04

老师四季度我就还按三季度那样加计扣除也行哈老师

齐红老师解答 2022-12-29 16:06

四季度不可以的，只有第三季度和汇算清缴才可以。

快账用户6630 追问 2022-12-29 16:08

好的知道了老师只要不需要每个月都把研发支出做调整出来就行了要是那样的话就太麻烦了感谢老师！

齐红老师解答 2022-12-29 16:09

对的，是的，是这么做的。

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