Q
老师，当期进项大于销项，月末结转分录应该怎么做
2024-08-16 18:37
2024-08-16 18:38
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
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请问老师，一般纳税人月末销项大于进项，结转增值税分录应该怎么做
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有具体案列吗有数据吗
假设销项是100，进项是120 借应交税费应交增值税销项120 贷应交税费应交增值税转出未交增值税120 借应交税费应交增值税转出未交增值税100 贷应交税费应交增值税进项100
借应交税费应交增值税销项100 贷应交税费应交增值税转出未交增值税100 借应交税费应交增值税转出未交增值税120 贷应交税费应交增值税进项120 我刚才写反了。看这个。
差额怎么处理，在应交增值税转出未交贷方
转出未交增值税借方余额表示留底。
为什么要通过转出未交尼个科目
余额直接留在进项税额这个科目不可以吗，直接借销项税额100贷进项税额100这样可以吗
它是一个过渡性的科目的
好的，其实也可以不通过这个科目是吧，直按照我这样做
可以的可以这么做的