@bamboo老师在吗？有问题想问您，昨天没有找到您

那bamboo老师什么时候在呀！朴老师

同学你好 这个不一定 最近老师工作很忙

那您这边能看到我之前的问题吗？

不好意思看不到 您得重新提问我才可以看到

嗯，就是关于先进制造业的加计抵减5%的账务处理，就比如这个月进项10000，然后可以抵减500，那么我在这个月做账计提的是借：应交税费-增值税-进项税额加计抵减500 贷：其他收益-抵减额500 这个月就做这一个分录，然后需要结转什么的吗？ 那我下个月缴纳的时候，怎么体现这个500

本月做账计提时，您做的分录是正确的。本月不需要其他结转分录。 下个月缴纳增值税时，如果您实际缴纳了增值税并且使用了这 500 的加计抵减额，分录如下： 借：应交税费 - 未交增值税 （应缴纳的增值税金额） 贷：银行存款 （实际缴纳的金额，包含加计抵减额） 应交税费 - 增值税 - 进项税额加计抵减 500

老师那像她这个四月份计提的，她做了结转到未交里面，那在缴纳的时候是不是就贷方不用写应交税费-增值税-进项税额 而且我看了四月的报表实际抵减又是一千多，所以导致我接过来做6月份的时候应交税费是负数，而且这个数也对不上 账面上她全部抵减完了，实际抵减没有，我现在都不知道该怎么弄

同学你好 表里没有抵减吗

表里面的实际抵扣是一千呀，

表里不对的你调整成正确的就可以

调表吗？可这个是4月的也，感觉太复杂了不会

如果四月份已经将进项税额结转到未交增值税，在缴纳时贷方通常就不再写应交税费 - 增值税 - 进项税额。 对于您接过来六月份账时出现应交税费为负数且与实际抵减对不上的情况，首先需要仔细核对四月份以来的所有相关账目和凭证，确定实际抵减的金额与账面记录的差异原因。 如果是四月份多结转了进项税额，可能需要冲回多结转的部分。 如果是实际抵减与账面记录存在时间性差异，需要根据实际情况进行调整。

嗯呢，那这个要慢慢查了 老师我想问就是关于昨天的贴现问题，就是我看到之前这种贴现的都是在自己公司账户扣了手续费的，可是就是关于昨天我问6月份的，本来是10万的货款，可是贴现后本来手续费是我们承担，但是对方在打钱的时候直接从10万里面扣了，只进账9万多，那么现在我也只能处理这个进账的9万多，剩下的两千多老板说到时候开发票，等收到了这笔该怎么做