辜老师您好！在吗，昨天的问题我还有点不明白

辜老师您好！去年的税控系统维护费已做管理费入账了，今处理时是不是要用到本年损益调整这个科目

你现在申请抵减，可以直接冲减管理费用的

老师按权责发生制应该冲减的是去年的管理费用，而不是今年的啊

是的，但是你当时不符合抵减条件啊

老师我去年是忘了做抵扣了

你实际抵减也是去年吗

我去年仅做管理费用入账

不是，你税务申报的时候，这个费用实际抵减了增值税吗

没有，准备下月申报时处理这个问题，但不知道分录该怎么写

那你实际抵减的时候，在做账务处理，所以可以冲减当期管理费用的

老师您好！您的意思是说，什么时候抵扣了，在财务处理时就冲减当月的管理费用，不管是当年还是不是当发生的费用