老师，与对方签订技术开发合同，合同价款300万，其中技术交易额150万，设备价款150万，首付90万，去科技局登记备案技术交易额部分可开免税发票，老师，与对方协商先把技术开发费这部分免税的开完，后续开设备类的，所以对方首付付90万我都开成技术开发费，免税发票，税法规定可以吗？老师
你好，可以的，可以这么做的。
-
Q
2、2022年1月1日，甲公司与乙公司签订大型发电设备销售及为期十年的技术服务合同、合同总价12000万元(不含税)，发电设备库存成本1200万，技术服务估计总成本6000万，设备安装成本100万。该设备单独销售时价格3333万元(不含税)，技术服务单独提供10000万元(不含税)。公司增值税率9%。1月1日，设备交付，但约定由甲公司安装调试完毕后，乙公司方签收并付部分合同款，其余合同款项分十年于每年底平均支 付。1月31日，设备安装调试完毕，并耗费人工20万，材料80万，乙公司签收并付款 4360万元。技术服务在设备安装调试完毕后即行开始，甲公司按产出法确认履约进度。2022年2月，甲公司提供技术服务耗费成本人工费 50万元。2022年3月，甲公司提供技术服务耗费人工成本 30万元。 要求:(1)完成1月1日发出设备的会计处理;(5分) (2)完成1月31日交付设备并收款的会计处理;(8分) (3)完成2月及3月的技术服务会计处理。(5分)
-
Q
2、2022年1月1日,甲公司与乙公司签订大型发电设备销售及为期十年的技术服务合同,合同总价12000万元(不含税),发电设备库存成本1200万,技术服务估计总成本6000万,设备安装成本100万。该设备单独销售时价格3333万元(不含税),技术服务单独提供10000万元(不含税)。公司增值税率9%。I月1日,设备交付,但约定由甲公司安装调试完毕后,乙公司方签收并付部分合同款,其余合同款项分十年于每年底平均支付。1月31日,设备安装调试完毕,并耗费人工20万,材料80万,乙公司签收并付款4360万元。技术服务在设备安装调试完毕后即行开始,甲公司按产出法确认履约进度。2022年2月,甲公司提供技术服务耗费成本人工费50万元。2022年3月,甲公司提供技术服务耗费人工成本30万元。要求:(1)完成1月1日发出设备的会计处理:(5分)。
-
Q
2022年1月1日，甲公司与乙公司签订大型发电设备销售及为期十年的技术服务合同，合同总价12000万元（不含税），发电设备库存成本1200万，技术服务估计总成本6000万，设备安装成本100万。该设备单独销售时价格3333万元(不含税)，技术服务单独提供10000万元（不含税）。公司增值税率9%。1月1日，设备交付，但约定由甲公司安装调试完毕后，乙公司方签收并付部分合同款，其余合同款项分十年于每年底平均支付。1月31日，设备安装调试完毕，并耗费人工20万，材料80万，乙公司签收并付款4360万元。技术服务在设备安装调试完毕后即行开始，甲公司按产出法确认履约进度。2022年2月,甲公司提供技术服务耗费成本人工费50万元。2022年3月，甲公司提供技术服务耗费人工成本30万元。要求：（1）完成1月1日发出设备的会计处理；（5分）（2）完成1月31日交付设备并收款的会计处理；（8分）（3）完成2月及3月的技术服务会计处理。（5分）
-
Q
2022年1月1日，甲公司与乙公司签订大型发电设备销售及为期十年的技术服务合同，合同总价12000万元（不含税），发电设备库存成本1200万，技术服务估计总成本6000万，设备安装成本100万。该设备单独销售时价格3333万元(不含税)，技术服务单独提供10000万元（不含税）。公司增值税率9%。1月1日，设备交付，但约定由甲公司安装调试完毕后，乙公司方签收并付部分合同款，其余合同款项分十年于每年底平均支付。1月31日，设备安装调试完毕，并耗费人工20万，材料80万，乙公司签收并付款4360万元。技术服务在设备安装调试完毕后即行开始，甲公司按产出法确认履约进度。2022年2月,甲公司提供技术服务耗费成本人工费50万元。2022年3月，甲公司提供技术服务耗费人工成本30万元。 要求：（1）完成1月1日发出设备的会计处理；（5分） （2）完成1月31日交付设备并收款的会计处理；（8分） （3）完成2月及3月的技术服务会计处理。（5分）
-
Q
2022年1月1日，甲公司与乙公司签订大型发电设备销售及为期十年的技术服务合同，合同总价12000万元（不含税），发电设备库存成本1200万，技术服务估计总成本6000万，设备安装成本100万。该设备单独销售时价格3333万元（不含税），技术服务单独提供10000万元（不含税）。公司增值税率9%。1月1日，设备交付，但约定由甲公司安装调试完毕后，乙公司方签收并付部分合同款，其余合同款项分十年于每年底平均支付。1月31日，设备安装调试完毕，并耗费人工20万，材料80万，乙公司签收并付款4360万元。技术服务在设备安装调试完毕后即行开始，甲公司按产出法确认履约进度。2022年2月，甲公司提供技术服务耗费成本人工费50万元。2022年3月，甲公司提供技术服务耗费人工成本30万元。要求：(1）完成1月1日发出设备的会计处理：(2）完成1月31日交付设备并收款的会计处理(3）完成2月及3月的技术服务会计处理。
热门问答 更多>
-
请问老师，发票项目“预售卡”，这种发票不可以入账是吗？
-
老师 开发票 添加信息项目 是否选择普通零税率怎么选 还有是否含税 我这个选对了吗
-
老师早上好！请问季度预报所得税时税率按小微企业申报，年度汇算清缴时申报按大中型企业申报并补税了会算违规操作吗？（企业到年底时资产已超5千万了）
-
固定资产加速折旧的税收优惠是到什么时候结束？
-
物流公司2024年用天燃气过高，高于百分之五十了，在税务局，做账，是抵扣了税额，不计成本可以吗？还是和税务局说是偏远地区价格高，用的气稍微高了一点
-
老师，我想问下，4月全勤是26天，但是补了五一放假的一天，上了27天，4月工资是要多算一天的钱对吗？然后5月少算一天工资
-
请问，所得税汇算清缴，职工薪酬的那张表，虽然12月份工资计提1月份发放，但是账载金额和实际发生额填写一样的可以吗
-
请教一下，对账单发错人了，说是保密文件，我发我们一个对账单群了，老板也说了好多，说是最后一次机会，否则影响工作，还说什么故意的话，还有必要在这干下去吗？求解，会涉及到我能不能拿到补偿
-
老师，停车费是月租或者年租的需要每月进行分摊那吗？
-
老师，账上一直挂着其他应付款-社保，实际上均已缴纳，现在想冲销，怎么做调整分录？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，那如果原来合同是这么签的，但是现在可以重签合同，设备价款100万，技术开发费200万，这样免税发票就是200万了，这样做有什么风险
那实际是多少的？你和实际不一样，那严格来说就是虚开发票。
老师，合同价款也就是双方主体认可的过程，不存在与实际不符的情况
那就没有问题，肯定没有问题，那你怎么会问出有没有风险。
因为我在想，之前学到一个设备公允价，但是呢我们研发的这个设备属于国内首批首套的，没有参考价
你好，收入比成本大就可以的。
老师，账上的成本就是归为生产成本-某某项目的材料费 人工费 其他 只设了这三个三级科目 老师，合同里包括两项技术开发费 设备费，那我第一笔开技术开发费90万，账上成本很难区分哪些技术开发费哪些设备费，所以说开票后，结转成本，可不可以直接就是总成本的30％结转了就可以，不知道我这种想对不对
严格来说不对，这个必须区分设备还是技术的
老师，没法区分，一般技术才是是最值钱的，设备呢都是硬件的东西不值钱，技术开发费的成本也就是人员的工资，他就是一个项目，有必要区分那么详细吗？
哦，没法区分的话，你的收入对应的能区分开来吗？
老师，收入就是看开票内容，开票内容分为技术开发费，和设备费的
你好，你的成本分不了的话硬分开。假设设备是100万，那你的设备成本不能高于100万，就按照这个来吧。
可以根据你的毛利润来结转，自己随便结转。这都不准确。
主要是账上一直没没区分开呀老师，都是生产成本-某某项目-材料费 生产成本-某某项目-人工费 生产成本-某某项目-其他
那你现在分不开，根据你的毛利润来结转就可以的，你自己规定一个比例可以，没有问题。
那你自己分不开，我们没法给你提建议。他始终就是分不开，硬让你分开，也完不成
那就不要按正规的来做了
老师，因为属于研发性质的，所以前期技术交易额部分免税开完之后，之后再开设备类的发票，但是设备因为种种原因调试没有到一个满意的状态，后期的款不付了，发票也就不开了，设备已经运过去了，接下来该怎么办
那你严格来说，需要视同销售。他即使不付款，你这个设备市场价格是多少，也得按照多少来。
借应收账款贷主营业务收入应交税 借销售费用贷应收账款。
老师，换个角度，我们是混合销售，所以技术与设备他是分不开的，这种情况下不属于视同销售吧，
你好 这个不属于的