老师，请问23年公司收到1笔钱29万，应该冲往来的但是计入营业外收入了，现在应该怎么调账，纳税申报都哪些需要更正申报，怎么更正申报呢

正确的应该是冲其他应收款

借，利润分配，未分配利润。贷，其他应收款， 汇算清缴纳税调整明细表收入类其他里面填写账载金额

那这样只是更改企业所得税纳税调整，不需要改汇算清缴财务报表是吗

但是这样的税务局会追问收入纳税调整的原因吧

是的。问起来你可以自己解释一下的。

那如果我要按正确的更正年报和企业所得税申报表呢

你好，那你就反结账修改吧，然后预缴也修改。

就是说我这笔账是23年12月的，需要把23年4季度的预缴企业所得税申报，和23年的汇算清缴年报和对应财务报表都要调整

对的对的，是这么做的。

那24年1、2季度企业所得税申报表和财务报表呢