老师，我们是国企，然后工程款是单位拨付，没有要求开票。之前会计没有申报无票收入。合同是500万一年，签了3年。但是这两年多只收到600万，第一年300，第二年200.前两年一直都是账面确认了收入的，但是申报没有报。今年100账面还没确认收入。现在领导让我把收入每月确认掉。按照季度不超过30万确认，怎么做呢
那你得反结账修改 哦，你们单位是小规模吗？如果是小规模，你收到了钱，开始施工就得交增值税。借银行存款，贷工程结算，应交税费，应交增值税 收入借工程结算贷主营业务收入。
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老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。
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老师你好，最近稽查局查到我们公司有个工程项目合同价3690万，2018年4月开工，2019年12月完工。然后18年又是核定征收，19年1月开始就是查账征收，然后公司在18年确认了2290的开票收入，已经核定缴纳税款，19年之后确认了1230的开票收入，成本19年之后确认了2300万，甲方给公司审计收入算3520万，还有900万收入甲方不认，现在正在走官司，这个项目公司是亏损的，现在稽查局说我们19年后多确认了成本几百万，但是公司现在就是19年确实发生2300万成本，甲方只认收入1230，还有900万甲方不认，这900万正在打官司。现在税务就说公司应该按照1230万收入比例的结转，剩余的等甲方认了900万在结转，现在问题是这个钱公司不一定要得回来。这个情况怎么处理呢
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老师，我们是国企，然后工程款是单位拨付，没有要求开票。之前会计没有申报无票收入。合同是500万一年，签了3年。但是这两年多只收到600万，第一年300，第二年200.前两年一直都是账面确认了收入的，但是申报没有报。今年100账面还没确认收入。现在领导让我把收入每月确认掉。按照季度不超过30万确认，怎么做呢
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老师你好，我公司现在有笔收入按照权责发生制已经确认到24年，年前不符合收入确认条件所以没做进去，今年4月份收款并开票，次月也缴纳了增值税，但是现在汇算清缴税务的意思让更正第四季度的报表，我更正后提示需要缴纳增值税，但是这笔实际上在5月份已经申报缴纳过了，那现在需要怎么处理呀
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老师我咨询一下我去年有个项目合同没有下来，但是已经开工干了一部分活，发生了一点成本，我们按进度也确认了一点收入，干了不到一万的活，收入做了不到一万的样子，我们审计让我把去年的12月账收入删了返结一下，成本调到其他项目了，这样做可行吗，还有我是不是要把去年四季度企业所得税申报表也要更正了，到了5月对方说不跟我们签合同，才能申报今年的汇算
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借主银业务成本贷工程施工
后面倒数的两个每个月都做
我们是小规模纳税人。就是没有申报，所以就没交增值税
后面倒数的两个，是指一个200万1个100完，每个月都重新确认吗？200万去年一次性确认了收入。
你好，那你领导的意思让你反结账修改对吧？ 反结账修改的话，就是按照我上面的来。
没让我到结账到去年。我只说了就只能从今年开始调，意思就是反结账到今年1月开始做。但是一个季度30万，会超出免税额度。
你之前收钱的时候做了预收账款吗？如果是的话，借预收账款贷工程结算应交税费，应交增值税，按月借工程结算贷主营业务收入。
一次性做的做的主营业务收入。22年23年都是。今年做的应收款.还没转收入去
如果你想做以前年度的，那你就反结账修改，如果你不做的话，就从今年开始每个月做10万。
我们23年以前的已经做了审计了。不好改了，所以给领导说的从今年做。
那就做到今年，我上面给你写了不是吗？之前挂了预收账款，现在从预收账款里面转到工程结算，然后从从工程结算里面转到主营业务收入，这不写了吗？
谢谢老师，我之前借银行存款贷应收账款，现在借应收账款.贷主营业收入和应交税费。少做一步进工程结算，对不对呢？
可以的，可以这么做的。
那我之前一个300万，一个200万，不管了吗？申报表也没报。今年这个收入从1月做，还算来得及
你好管呀，你不是现在按月调整吗？就是现在调整之前年度的。
今年这个合同就不会再签了，那我就那个月10万调整起走，那要调很久才调得完几百完咯？以前年度我账面确认收入了，增值税这块怎么做呢，申报表不改行不麻烦老师指导。
如果你做以前年度的收入，你的增值税需要去修改。你的增值税和所得税都要去修改。
以前会计遗留出来的问题，增值税要补交很多啊……所得税额是没有，亏损的。哎……
可是按照你领导的意思，如果补到以前的话，你以前没有收入，不会交税的，季度30万，普通发票可以免的。
老师，账面上先调整走，税务调整后面再弄，那个分录里面应交税费应交增值税，我应该怎么算呢？我们是路面养护
小规模增值税税率1%的 用不含增值税的金额乘以1%。