老师，我们是国企，然后工程款是单位拨付，没有要求开票。之前会计没有申报无票收入。合同是500万一年，签了3年。但是这两年多只收到600万，第一年300，第二年200.前两年一直都是账面确认了收入的，但是申报没有报。今年100账面还没确认收入。现在领导让我把收入每月确认掉。按照季度不超过30万确认，怎么做呢

借主银业务成本贷工程施工

后面倒数的两个每个月都做

我们是小规模纳税人。就是没有申报，所以就没交增值税

后面倒数的两个，是指一个200万1个100完，每个月都重新确认吗？200万去年一次性确认了收入。

你好，那你领导的意思让你反结账修改对吧？ 反结账修改的话，就是按照我上面的来。

没让我到结账到去年。我只说了就只能从今年开始调，意思就是反结账到今年1月开始做。但是一个季度30万，会超出免税额度。

你之前收钱的时候做了预收账款吗？如果是的话，借预收账款贷工程结算应交税费，应交增值税，按月借工程结算贷主营业务收入。

一次性做的做的主营业务收入。22年23年都是。今年做的应收款.还没转收入去

如果你想做以前年度的，那你就反结账修改，如果你不做的话，就从今年开始每个月做10万。

我们23年以前的已经做了审计了。不好改了，所以给领导说的从今年做。

那就做到今年，我上面给你写了不是吗？之前挂了预收账款，现在从预收账款里面转到工程结算，然后从从工程结算里面转到主营业务收入，这不写了吗？

谢谢老师，我之前借银行存款贷应收账款，现在借应收账款.贷主营业收入和应交税费。少做一步进工程结算，对不对呢？

可以的，可以这么做的。

那我之前一个300万，一个200万，不管了吗？申报表也没报。今年这个收入从1月做，还算来得及

你好管呀，你不是现在按月调整吗？就是现在调整之前年度的。

今年这个合同就不会再签了，那我就那个月10万调整起走，那要调很久才调得完几百完咯？以前年度我账面确认收入了，增值税这块怎么做呢，申报表不改行不麻烦老师指导。

如果你做以前年度的收入，你的增值税需要去修改。你的增值税和所得税都要去修改。

以前会计遗留出来的问题，增值税要补交很多啊……所得税额是没有，亏损的。哎……

可是按照你领导的意思，如果补到以前的话，你以前没有收入，不会交税的，季度30万，普通发票可以免的。

老师，账面上先调整走，税务调整后面再弄，那个分录里面应交税费应交增值税，我应该怎么算呢？我们是路面养护