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老师,我想请教一个问题,更正22年企业所得税申报表的管理费用会对23年企业所得税报表有影响吗?

2024-08-21 10:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-08-21 10:26

更正 2022 年企业所得税申报表中的管理费用,一般情况下对 2023 年企业所得税报表本身没有直接影响。 但是,2022 年的更正可能会影响到企业整体的应纳税所得额和应纳税额。如果 2022 年的应纳税额发生变化,可能会导致多缴或者少缴税款的情况。 如果存在多缴税款,可能会申请退税或者抵减以后年度的应纳税额;如果是少缴税款,可能需要补缴并缴纳相应的滞纳金。 而这些变化可能会间接影响企业对 2023 年税收情况的评估和规划,但不会直接改变 2023 年企业所得税报表的数据。

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快账用户4988 追问 2024-08-21 10:32

老师,如果说22年是亏损的,利润总额是负的情况下,那这23年的企业所得税报表是不是就不用更正?

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齐红老师 解答 2024-08-21 16:59

如果 22 年企业的利润总额是亏损的,一般情况下 23 年的企业所得税报表无需因 22 年的亏损而进行更正。但需注意,如果 22 年存在特殊的税务调整事项,或者之前的申报存在错误,即使是亏损,也可能需要对报表进行更正。

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更正 2022 年企业所得税申报表中的管理费用,一般情况下对 2023 年企业所得税报表本身没有直接影响。 但是,2022 年的更正可能会影响到企业整体的应纳税所得额和应纳税额。如果 2022 年的应纳税额发生变化,可能会导致多缴或者少缴税款的情况。 如果存在多缴税款,可能会申请退税或者抵减以后年度的应纳税额;如果是少缴税款,可能需要补缴并缴纳相应的滞纳金。 而这些变化可能会间接影响企业对 2023 年税收情况的评估和规划,但不会直接改变 2023 年企业所得税报表的数据。
2024-08-21
你好,是的,是会影响的了。
2025-03-21
不想改 23 年账和更正申报表,可在 25 年企业所得税汇算清缴时,在 “纳税调整项目明细表” 合适栏次(如 “其他” ),将多暂估的 2 万元费用作纳税调增,增加应纳税所得额并补缴税款,财务账无需分录调整
2025-04-27
影响了利润是吗?如果是的话,需要的每年都需要修改。
2024-07-29
你好,这个不会影响。 这个社保也是属于应付职工薪酬的下级科目
2025-07-17
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