你好，2023年11月份对方开具一张发票，未入账，我们今年6月勾选抵扣，这个月对方要红冲发票，我们已经在数电平台进行确认，那税务怎么处理？账务上需要处理么？怎么处理呢？

只是勾选认证了，没入账

你好！你如果没有入账，税务申报的时候做进项转出就行。申报表上填好转出金额

那，这个账务上就不用做啥处理了么？

你好！因为你一开始没有入账，现在也就不用做了

好的老师，还有一个问题，就是18年、20年分别购入绿化植物、盆栽植物，和花卉苗木，账务处理是库存商品，但是当时没有做入库单之类的库存商品类的单子，就只有发票，期末库存商品科目余额50万，当时销售方开具的发票有免税的”盆栽植物“、月季小苗；有3%税率的”花卉盆景“；票种那种以前通用机打发票的和增值税普通发票的、发票上有的写了数量、有的没有写；我们现在如果要将这个库存商品期末余额的金额开具销售发票出去要怎么开具出去呢？税率可以开具多少的？

你好！你是小规模的话，直接开1%就行了

是一般纳税人，那这个发票上的数量怎么填写呢？当时做库存商品科目的发票有的有数量，有的没有，还有这些库存商品有好几个名称，是按收到发票的类型开出去还是?我们是一般纳税人

你好！其实这个建议你还是盘点数量，然后开。

实际库存已经没有了，早就给购买方种地里了，只是对方没有收到工程款，就一直没给我们货款也就一直没开发票，这种怎么办？

你好！你现在是想开发票出去吗？

因为要增加经营范围，以前的是“花卉、苗木销售”，如果增加新的话，以前的那些就会不在或者重选规范的，就没有哪一项了，想着先把这部分发票开出去

你好，其实就算是规范的也可以包含这些货物的 你之前已经给了货了，没关系， 你现在可以开票给他，我估计你之前给货了也还是没有结转的，现在开票了之后做结转就可以了。

那我现在怎么开这个发票出去呢？货物名称，数量、税率这些

你好，就像上面说的，你可以盘点一下，看实际有多少数量或者很值钱，发给客户的出货单的数量来。 你是一般纳税人的话，税率就是9%。

老师，实际我们收到发票的做库存商品的实际情况已经和你详细描述了，而且没办法盘点，麻烦你看一下然后看看这个发票怎么开具出去是没有风险的

你好，如果想风险小一点，建议你直接开一批，然后开清单。

因为清单的话到时候可以自己调。

嗯，我们是开给建筑公司的，可不可以增加经营范围开：工程绿化植物？还有当时入库是以免税发票开来的，公司有车辆还经营运输，留底进项都是油，如果开具9%的发票出去到时候抵扣的时候是油的进项，这个会不会存在风险呢？