演示账套

老师今年社保基数上涨，社保局补收之前月份的金额，我计提金额按照本月实际承担部分计提还是要把补的一起要计提了

2024-08-24 10:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-08-24 10:02

需要补计提公司部分和补扣除个人部分

快账用户3947 追问 2024-08-24 10:08

那补提的都不是权责发生制了嘛？补的是之前1-8月份的，九月份新的基数出来了

齐红老师解答 2024-08-24 10:10

所谓权责发生制，现在是按1年来算的，算今年的费用就行

快账用户3947 追问 2024-08-24 10:24

那就没法按照月份补到之前到时间了嘛

齐红老师解答 2024-08-24 10:25

不需的哈，直接在8月做账就行

需要补计提公司部分和补扣除个人部分

2024-08-24

你好；你这个有调整基数补扣社保的情况吗？如果没有扣除的；你就先做计提

2023-02-10

同学，你好是的，补记在11月

2022-01-04

对的啊，你说的没错，算个数要把个人交的全部金额都扣掉再算个税

2025-05-04

借：管理费用/销售费用/生产成本等 10000 贷：应付职工薪酬 - 工资 10000 计提单位社保：借：管理费用/销售费用/生产成本等 2000 贷：应付职工薪酬 - 社保（单位部分） 2000 11 月份补计提：计提工资：借：管理费用/销售费用/生产成本等 12000 贷：应付职工薪酬 - 工资 12000 计提单位社保：借：管理费用/销售费用/生产成本等 2400 贷：应付职工薪酬 - 社保（单位部分） 2400 计提个人社保：借：管理费用/销售费用/生产成本等 1200 贷：应付职工薪酬 - 社保（个人部分） 1200

2024-07-12