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老师2022年全年一次性扣除了资产的原值,23年的固定资产计税基础是不是只能是23年购进的,税收累计折旧也是只有23年新购进的资产折旧,然后会计折旧是22年23年资产都算的折旧,纳税调整用会计上本年累计的减去税收折旧对么

2024-08-27 10:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-08-27 10:07

在这种情况下,2022 年全年一次性扣除了资产的原值,2023 年固定资产的计税基础通常是 2023 年新购进的资产原值。税收累计折旧也主要是 2023 年新购进资产的折旧。 会计折旧是包括 2022 年和 2023 年资产的折旧。 纳税调整时,确实是用会计上本年累计的折旧减去税收折旧。

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快账用户8217 追问 2024-08-27 10:08

谢谢老师

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快账用户8217 追问 2024-08-27 10:09

老师图片可以发送吗,

老师图片可以发送吗,
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快账用户8217 追问 2024-08-27 10:09

3802.65是23年新购入的,1267.56是23年折旧是这么改吗?

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齐红老师 解答 2024-08-27 10:13

同学你好 嗯 是这样的

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快账用户8217 追问 2024-08-27 10:13

谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-08-27 10:14

满意请给五星好评,谢谢

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