您好,应交所得税就是用税法的利润来计算的,咱从会计利润的基础上,加上税法不认的成本,减去税法不认的收入,就是这样计算的,
老师,计算当期应交所得税时先按题目给出的利润总额来调整应纳税所得额,那有什么办法更好地分清哪些是在利润总额的基础加或减呢
第19章所得税里面提到的。加计扣除的研发费用,他记不影响会计利润,也不影响应纳税所得额,也不是企业合并产生不确认相关的递延所得税。但是无形资产当中的加计扣除费用,加计扣除会使费用增加,那么在计算应交所得税的时候,我们要做纳税调减,最后导致应交所得税变化。也就是说,它产生暂时性的可抵扣差异,但是他不确认递延所得税资产,计算应交所得税的时候,会影响我们交的企业所得税,那么我们做会计分录的时候,比如说计算出来的应交所得税是10万,那我们就借所得税费用贷,应交税费应交所得税10万
老师,你好!我想问一下2023年四季度利润表利润总额累计数是59024,所得税累计数是2951,净利润是56073。这个月汇算清缴的时候纳税调增了53393,最后算出来还需要补交2669的企业所得税。我想问一下接下来的分录应该怎么做?
老师好,所得税涉及的当期和递延,怎样判断该调增还是调减?会做分录和计算,就是算最后应交所得税的时候,在利润总额的基础上加减会出错。
有一个不明白的就是说比如无形资产它是属于使用寿命不确定的,然后在会计上不用摊销,而在税法上需要进行摊销。那就会需要在当期所得税中进行调减。但是也会产生递延所得税,调减了,然后就属于当期所得税会减少吗,然后这个递延所得税也是属于递延所得税费用也就是,那这个调减的金额和递延所得税费用使利润不就减少了两个相同的数字吗?这样子不就重复了吗?到时候这个递延所得税负债转回的时候,那本期这个当期所得税还是属于调减了。那还需要这个递延所得税有什么意义吗?
自产的商品。用于做市场推广需要缴纳增值税和所得税吗?
银行的是小规模还是一般
老师怎么分析季度利润表有没有风险呢?
怎么知道小微企业是小规模还是一般
福利费我是直接管理费用了,没有通过 应付职工薪酬 科目,因为一年也就1200
老师你好,应税消费品的消费税抵扣分不分小规模和一般纳税人?
请问老师,如何在不改变上年收入和各报表的情况下,冲红上年一份销售发票?
您好,老师,今年10月份申报第三季度的企业所得税时,小规模纳税人的增值税按收入的1%征税中减免的2%税额,在企业所得税申报界面出现红色风险提示必填入“营业外收入”。那么与外账的财务报表中“利润总额”不一致,可以先填上去申报,然后企业所得税年报时注意与报表一致,这样行吗?
个人开公司建议自然人独资还是自然人控股
新规下,企业所得税职工薪酬 请问劳务公司怎么处理