您好,应交所得税就是用税法的利润来计算的,咱从会计利润的基础上,加上税法不认的成本,减去税法不认的收入,就是这样计算的,
老师,计算当期应交所得税时先按题目给出的利润总额来调整应纳税所得额,那有什么办法更好地分清哪些是在利润总额的基础加或减呢
第19章所得税里面提到的。加计扣除的研发费用,他记不影响会计利润,也不影响应纳税所得额,也不是企业合并产生不确认相关的递延所得税。但是无形资产当中的加计扣除费用,加计扣除会使费用增加,那么在计算应交所得税的时候,我们要做纳税调减,最后导致应交所得税变化。也就是说,它产生暂时性的可抵扣差异,但是他不确认递延所得税资产,计算应交所得税的时候,会影响我们交的企业所得税,那么我们做会计分录的时候,比如说计算出来的应交所得税是10万,那我们就借所得税费用贷,应交税费应交所得税10万
2020年底取得一项固定资产,价值为95万元,使用年限为五年,残值为“5”。会计上采用年数总和法计提折旧;税法允许采用直线法计提折旧。假设2020年至2025年企业会计利润均为100万元,无其他纳税调整事项。要求:1、计算该项固定资产各年年末的账面价值、计税基础及产生的暂时性差额2、判断是暂时性差异应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异。3、计算确认递延所得税资产或递延所得税负债的金额
老师,你好!我想问一下2023年四季度利润表利润总额累计数是59024,所得税累计数是2951,净利润是56073。这个月汇算清缴的时候纳税调增了53393,最后算出来还需要补交2669的企业所得税。我想问一下接下来的分录应该怎么做?
老师好,所得税涉及的当期和递延,怎样判断该调增还是调减?会做分录和计算,就是算最后应交所得税的时候,在利润总额的基础上加减会出错。
24年度企业所得税实际缴纳金额如何做账?在24年没有计提
老师,实收资本是同一个人打过来的,实际是3个人,我该怎么填年报啊
老师好,年度企业所得税汇算清缴中职工薪酬纳税调整和期间费用纳税调整表一定要填数字吗,本年发生了工资支出
哪位老师有空帮我做一下题,谢谢老师
老师您好,税务关于24年研发费用加计扣除要税务检查,需要我这边提供辅助明细账,费用汇总表,说是有一个文件中有要求的,这2个表格可以去哪里下载呢?谢谢老师,
老师,什么是固定资产技改投资
如何在北京电子税务局进入银税互动
老师,我是小规模,我是这样做账的,月底怎么计提增值税?
赠送的固定资产要入账吗?但是没价格怎么入账和账务处理呢
老师,员工交通事故赔偿款没有发票可以税前扣除吗?金额有二十多万