同学,你好 只确认了当年的就行
你好老师,利息收入,租金收入,特许权使用费收入企业所得税是按照收付实现制纳税,会计上又是权责发生制,只能在次年汇算清缴时调增调减吗,我能直接收付实现制入账吗
请问老师,单位按照权益法核算的长期股权投资持有期间一直确认损失,并且在企业所得税汇算清缴时调增处理,2021年处置了,这部分损失转回,请问企业所得税汇算清缴可以调减吗?
请问老师,我单位为保安派遣公司,差额计税。单位按照收付实现制确认的收入,但是财务报表审计人员说,即便是小企业会计准则也要按照权责发生制确认收入,因此按照合同,做了一笔调整分录:借 应收账款 贷:主营业务收入
请问老师,长期股权投资权益法下可以举个例子详细说明一下吧?第一种情况是当年确认投资收益460,当年收到400万。另一种是当年确认投资收益460万,次年收到400万会计的账务处理与企业所得税汇算清缴的怎么调整
请问老师,年终汇算企业所得税时,有调增未按权责发生制原则确认的收入。请问这部分金额另外需要做会计分录?还是只调整申报表就可以了,谢谢
高新企业汇算清缴企业研发费用加计扣除优惠表可以填0吗
按照上一年度应纳税所得额平均额预缴。请问在月度纳税申报表中填写应纳税所得额的话是拿上一年度的应纳税所得额除以12吗
公司股东持股比例为 51%,认缴出资额为 51 万,已经认缴了 40 万,,以银行转账的形式备注了投资款转到了公司公户,但是现在的话股东要重新调整股份要退回这个投资款,我给他直接备注退回可以吗 有什么需要注意的地方呢
老师,汇算所得税里的利润总额和财报利润表是一样的,但是纳税调整后负的少了,还用调整财报吗,如果是正数,是不是就要计提所得税,调整调减的部分要做分录吗,麻烦老师回复3个问题
出口货物退运时,退还出口退税的账务处理
老师,请问下承担无限连带责仼的公司,有哪些?
老师好,现在机票的电子客票行程单是不是勾选认证呀,上面写的有增值税额,不用再计算了
收到住房公积金缴存补贴,,计入什么科目
你好老师a公司是个体,税种认定信息里有个人所得税,经营所得,增收率为零还用交税和申报吗吗
老师,申报年度财务报表,就按照年底那一张报就好了吧?跟汇算清缴有没有调整没有关系吧?
但是根据企业所得税法,要一次性去确认收入,同事说要在企业所得税汇算清缴的时候,调增处理。
同学,你好 不是 《企业所得税法实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。