老师，公司现在股票转让需要注意哪些问题？涉及哪些税收及税收优惠？我？谢谢

你好！ 1.合同生效与实际转让的区别：股权转让合同的生效仅确定了转让方与受让方之间的权利和义务，但股权的实际转让还需要依赖于合同的实际履行。这意味着，即使合同已经生效，也可能出现未实际履行的情况，例如一方或双方拒不交付股权或拒绝付款。 2.股权转让实际履行：转让方的主要义务是向受让方移交股权，这通常表现为将股权转让的事实及请求公司办理变更登记手续的意思正式以书面方式通知公司的行为。受让方的主要义务则是按照约定向转让方支付转让款。 3.公司义务：公司有义务将股权转让结果记载于股东名册、修改公司章程、变更工商登记等。 4.法律规定与救济途径：如果发生纠纷或违约行为，各方可以依据法律规定寻求救济。例如，如果公司怠于或拒绝履行义务，受让方可以通过起诉公司和/或董事得到法律救济。 5.增值税：股权转让不属于增值税应税项目。股票转让增值税税目包括销售服务——金融服务——金融商品转让。金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管理产品和各种金融衍生品的转让。个人转让股票、证券投资基金管理人运用基金买卖股票免征增值税。 6.个人所得税：个人转让上市公司股票取得的所得，按照个人所得税应税项目“财产转让所得”征税，适用20%的比例税率征收个人所得税。如果纳税人能提供完整、真实的限售股原值凭证，应纳税所得额＝限售股转让收入-（限售股原值%2B合理税费）。如果未能提供完整、真实的限售股原值凭证的，不能准确计算限售股原值的，主管税务机关一律按限售股转让收入的15%核定限售股原值及合理税费。 7.企业所得税：法人股东转让股票所得作为企业所得税应税项目“转让财产收入”征税，具体按本企业适用的企业所得税税率。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。 8.税收优惠政策：个人转让股权激励和技术入股取得的股票或股权，可适用的税收优惠。例如，非上市公司授予本公司员工的股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励，符合规定条件的，经向主管税务机关备案，可实行递延纳税政策。

2024-08-30

你好，是平价转让股权，还是溢价转让股权？股权转让是否涉及个税，主要是通过资产负债表的未分配利润来判断

2022-06-26

涉及股权转让，若是平价转让，股东不用交个税，只交印花税

2025-06-10

物业公司收入主要包括：物业服务费：向业主收取的日常服务费用，如保洁、安保、绿化等。停车费：小区内停车位的使用收费。增值服务收入：如家政服务、维修服务等。其他收入：广告位出租、场地租赁等。物业公司成本主要包括：人员成本：员工工资、社保、福利等。运营成本：水电费、办公费、清洁用品等。外包服务费：清洁、绿化、安保等外包费用。固定资产折旧：设备、车辆等折旧费用。大修及更新费用：公共设施维修、改造费用。账务处理注意事项：收入确认：按服务提供期间确认收入，确保收入与成本匹配。成本归集：按项目归集成本，便于成本控制与分析。税务合规：正确计算增值税、企业所得税，注意差额征税的税务处理。代收代付：单独核算代收水电费、维修基金等，避免资金混淆。

2025-02-21

您好！这个涉及到个税和印花税

2022-06-02

快账用户6376 追问 2024-08-30 10:00

如果我们取的股份，承担资产负债，但是有些负债没体现在财务报表上，最后债权人又让新股东承担债务，这个怎么规避？

齐红老师解答 2024-08-30 10:03

你好！这个规避不了。除非你们私下有协议

快账用户6376 追问 2024-08-30 10:35

如果重新成立一个公司注册资金10万，但是我投资100万，溢价90万，有没有分险？

齐红老师解答 2024-08-30 10:40

你好！这个没有风险

快账用户6376 追问 2024-08-30 11:36

那股权转让的时候，成本是可以抵扣100万的成本吗？？

齐红老师解答 2024-08-30 11:37

你好！不能。如果注册资金10万，只能抵减10万

快账用户6376 追问 2024-08-30 11:47

如果我减资呢，拿回80万，可否抵扣成本，那么是否减不用交税了？

齐红老师解答 2024-08-30 11:47

你好！其实你这种建议投10万，借款90万

快账用户6376 追问 2024-08-30 12:37

债务重组过程中，100%重组，土地和房产重组，是否需要开具发票？涉及哪些税？好像不涉及增值税和所得税

齐红老师解答 2024-08-30 13:22

1.增值税：在债务重组中，如果涉及到货物、不动产、无形资产等相关资产的转让，通常需要考虑增值税的相关规定。但是，如果重组符合特定条件，如不改变原企业的投资主体，可能享受增值税的优惠政策，暂不征收增值税。 2.企业所得税：债务重组可能会影响到企业所得税的计算。例如，如果债务人以非货币资产清偿债务，应分解为转让相关非货币性资产、按非货币性资产公允价值清偿债务两项业务，确认相关资产的所得或损失。债权人按照接受的非货币资产公允价值低于债权计税基础的差额确认债务重组损失，并按照接受的非货币资产公允价值确认其计税基础