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Q

老师，增值税和附加税，必须每月都要计提的吗？如果当月进项大于销项，增值税和附加税还需要计提吗？

2024-08-31 10:19
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-08-31 10:20

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

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快账用户8669 追问 2024-08-31 11:13

老师 也就是如果当月需要交的增值税小于0，就不用计提也不用做任何会计分录，是吗？

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齐红老师 解答 2024-08-31 11:16

是的，就是那样子的哈

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快账用户8669 追问 2024-08-31 11:18

也就是说，如果当月产生增值税就需要计提，如果当月不产生增值税就不需要计提，是吗？

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齐红老师 解答 2024-08-31 11:21

是的，就是你说的那个意思

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快账用户8669 追问 2024-08-31 11:33

好的，谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-08-31 11:34

不客气，祝你工作顺利,周末愉快！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。

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根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2024-08-31
你好不需要 不交的不用做
2022-11-30
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2021-08-31
你好，那你缴纳过没有？如果缴纳过就需要。
2022-04-26
你好 不是阿，比如你这个月没有收入，去计提就没有意义阿
2022-10-05
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