老师，应付账款贷方负数金额，和应付账款借方正数金额意思一样都表示预付了钱发票未来？我确定对方发票来不了，账上怎么抹平？

怎么做凭证。分录

比如，a公司有480的发票来不了了，我怎么把他家应付账款在借方，480，这家给抹平，让我的报表好看

A公司做凭证：借应付账款 480 贷其他收益/冲减资产 480。这样报表就显得干净整洁了。

我是小企业会计准则，也可以做这样的分录吗？

可以的，小企业会计准则下，遇到这种情况，借“应付账款”480，贷“其他收益”或“冲减资产”480，这样处理报表就清晰了。

是的，根据《小企业会计准则》，你的处理方式是正确的。 具体的会计分录如下： 借：应付账款 480 贷：其他收益 / 冲减资产 480 这样做的目的是将这笔未收到发票的预付款从应付账款中剔除，避免在财务报表上产生不必要的负债，使得报表更加准确反映公司的财务状况。

老师我做借营业外支出，贷应付账款，分录可对？

可以的，如果是因为某种原因需要确认损失，先借营业外支出，后贷应付账款，这样操作没问题。记得调整好相关科目平衡即可。

老师，我这这比分录，可需要证据链？

嗯，做账要有依据。比如凭证、发票、合同等，这些就是证据链。确保每笔账都有合理来源，这样财务报告才可信。

老师我做借营业外支出，贷应付账款，分录可对？老师我做这比分录可要证据链

可以，但得有证据支持，比如合同、通知等文件，确保账务处理合理合法。

好的谢谢老师，你说的分录，不要证据链吧，冲减了资产