#提问#老师，去年12月份预收客户货款40万，一直没发货，但领导安排让把发票开给对方了，当时也没结转成本，现在24年8月份才发货，问一下结转成本的话用23年12月当时的成本计算还是用现在24年8月算的成本核算这30吨的成本呢？

公司在2015年有两批物料在11月份的时候进来，发票已经抵扣了，然后账面也结算成本了，实际上这批货当时存在问题，货款上有争议，后来合同没履行，货物没有用完，大部分堆在仓库了！现在需要把成本结转出来，还有进项税额转出，怎么操作？

园林绿化企业，有个项目只做劳务。2020年申报了农民工工资120万，但是一直没有开发票，也就没有做收入，也没有结转成本。2021年6月开票了19万，我结转了15万成本（2020年申报的工资）。2021年7月开票了9.5万，我结转了7.9万的成本（2020年申报的工资）。2021年8月开票了68万，我结转了59万的成本（其中2020年申报的工资结转了14万，28月当月申报了45万的工资并发放了）。2021年9月开票了19万，我结转了15.8万的成本（其中2020年申报的工资结转了5.8万，9月申报了10万的工资，也发放了）。10月申报并发放了16.7万工资，11月申报并发放了14.4万工资，12月申报了1.76万工资，10.11.12月都没有收入，也没有结转成本。 税务说让我提供90几万的成本明细，我想问老师，以上情况我存在哪些税务风险，我应该怎么给税务解释？

老师，您好，请问一下我们去年付货款，当时做账做的预付账款，对方去年就已经开了发票，但我们现在才收到发票，去年没入账，这个发票现在可以直接做成本费用吗？还是要调整以前年度损益

#提问#老师，去年12月份预收客户货款40万，一直没发货，但领导安排让把发票开给对方了，当时也没结转成本，现在24年8月份才发货，问一下结转成本的话用23年12月当时的成本计算还是用现在24年8月算的成本核算这30吨的成本呢？

老师，24年12月出售的货，当时已经做了收入及结算成本，但客户现在退货，五万多元，请问我现在是直接冲收入和成本吗？还是用利润分配—未分配利润这个科目去调账？用这个科目是不是还得去更改企税报表？